經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 洪小棠 9月25日，一份題為《是誰把易方達香港帶入火坑的？》的匿名舉報材料在四處流傳，并迅速引起關注。

舉報材料聲稱易方達基金香港子公司易方達資產(chǎn)管理（香港）有限公司（下稱“易方達香港”）涉及五宗罪，并稱已向多個部門匿名舉報。舉報內(nèi)容提及易方達香港存在隱瞞上海銀行境外賬戶重大虧損，以及向客戶提供奢華禮品和高檔宴請。同時還稱易方達香港運用自有資金違規(guī)操作，進行利益輸送，還有違規(guī)賣空香港上市股票等等。

有消息稱，該舉報材料很可能是易方達香港公司一位離職員工所為，之前該員工曾與公司有過勞務糾紛。但為何選擇匿名而不是實名舉報不得而知。另外，在該份舉報材料提供的錄音中，其中一名關鍵對話人的聲音高度相似易方達香港總裁黃高慧。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)聯(lián)系到舉報內(nèi)容中所涉及的上海銀行（601229.SH），該行相關人士回復稱，已知曉此事，正在行內(nèi)了解情況。

當天晚間，易方達香港對該份舉報公開回應稱，對于任何惡意誹謗或故意傳播虛假信息的行為，本公司保留依法追究其法律責任的權利。目前公司第一時間啟動內(nèi)審程序，并聘請外部香港律師事務所就相關事項展開獨立調(diào)查。

隱藏了客戶巨額虧損？

舉報材料聲稱，上海銀行委托易方達香港管理其境外超過100億元人民幣的自有資金，用兩個易方達香港專戶分開管理（易方達香港與上海銀行稱為2號及8號專戶賬戶，專戶托管行為工銀亞洲）。兩專戶資金投資了易方達香港管理下的兩只香港公募基金––易方達（香港）精選債券基金和易方達（香港）亞洲高收益?zhèn)穑ㄉ虾ｃy行投資金額約為30億元人民幣）。 2021年到2022年，這兩年境外美元債頻頻爆雷，僅易方達（香港）亞洲高收益?zhèn)鸬膬糁稻拖碌?0%。

但是舉報材料聲稱，上海銀行在這兩只產(chǎn)品的投資虧損是被刻意隱瞞了。易方達香港利用有誤導性的專戶月度報表進行違規(guī)的操作安排，以攤余成本計算為名目及以做假賬的方式調(diào)節(jié)基金凈值并進行了專戶估值報告，將2021年至2023年的虧損隱藏，上海銀行再以調(diào)節(jié)后的專戶報表入賬。

上海銀行作為一家上市公司，奇怪的是其外部審計機構并沒有發(fā)現(xiàn)這一所謂巨額虧損隱瞞情況，其財報也沒有體現(xiàn)出來。

為了修飾兩只專戶的業(yè)績表現(xiàn)，易方達香港將基金份額分紅規(guī)則進行了修訂。其中，易方達（香港）亞洲高收益?zhèn)鹩?022年8月30日公告其I類（累積）（美元）份額的派息政策由不派息變成派息份額，并將I類（累積）（美元）份額的名稱改為I2類（分派）美元。

分紅修訂后，I2類（分派）美元份額可以從基金資本中分紅。即使基金發(fā)生重大虧損，在香港市場也是容許的。于是，該基金于2022年11月21日對上海銀行進行了分紅，此后易方達香港一直定期進行I2類（分派）美元份額相關分紅安排。舉報人認為，這就是讓上海銀行誤以為該投資是正常的，收益是穩(wěn)定的，是一種故意隱瞞的操作。

上海銀行持有的易方達（香港）精選債券基金“I類（累積）（美元）份額”名稱也改為了“I2類（分派）美元”，分紅安排也同樣出現(xiàn)在這只基金上。

舉報材料還透露，不只上海銀行，上海汽車集團股份有限公司（600104.SH）境外子公司上汽香港國際金融有限公司也通過易方達香港的專戶投資了易方達（香港）亞洲高收益?zhèn)稹?/p>

易方達香港回應

舉報材料不止提到上述問題，還在提供的一份未經(jīng)證實真?zhèn)蔚匿浺糁斜鲆追竭_香港員工可能存在違規(guī)送客戶高價禮品并試圖掩蓋、篡改報銷記錄的行為。

據(jù)舉報材料稱，錄音涉及易方達香港總裁黃高慧。錄音中更是講到了具體的禮品細節(jié)以及如何規(guī)避監(jiān)管的細節(jié)，諸如刪掉email等。錄音中提及的另一位人士葛纓，在香港證監(jiān)會網(wǎng)站上查詢到確實屬于易方達香港。其自2017年12月5日至2022年8月01日在易方達香港供職，職責范圍包括證券交易、就證券提供意見及提供資產(chǎn)管理。

（圖片來源：香港證監(jiān)會）

不過目前為止，還沒有進一步證據(jù)證明這份錄音的真實性，而且香港監(jiān)管當局也還沒有對此事證實甚至表態(tài)。

此外，該份舉報材料亦舉報了包括易方達國際控股（易方達香港控股股東）旗下的基金經(jīng)理因忘記實時解除部分遠期合約，令持有人民幣對沖份額的易方達國際控股蒙受了匯率損失。但幾天后，易方達香港為了保護自有資金，在基金的估值報表上進行非交易估值調(diào)整，將部分利潤由非人民幣對沖份額轉(zhuǎn)到人民幣對沖份額上，直接令自有資金獲益，最后匯率損失由整體基金份額持有人共同承擔。

這些內(nèi)容也需要進一步調(diào)查結果的公布才能證實或者證偽。

對于該份舉報材料中的內(nèi)容，易方達香港迅速進行了回應，易方達香港聲明稱:1. 市場上出現(xiàn)一些有關本公司的不實及惡意指控，我們對此高度關注，公司第一時間啟動內(nèi)審程序，并聘請外部香港律師事務所就相關事項開展了獨立調(diào)查。

2. 本公司始終堅持合規(guī)經(jīng)營、誠信為本的原則。嚴格遵守法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保各項業(yè)務運作的合規(guī)性。目前，公司各項業(yè)務運營正常，我們將繼續(xù)為客戶提供高質(zhì)量的金融服務。

3. 我們尊重并歡迎社會各界的監(jiān)督，并將持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控管理。但對于任何惡意誹謗或故意傳播虛假信息的行為，本公司保留依法追究其法律責任的權利。我們一直致力于保護投資者及所有利益相關方的合法權益。感謝社會各界長期以來的信任和支持。

（來源：易方達香港官網(wǎng)）

對該事件最新進展，經(jīng)濟觀察網(wǎng)將持續(xù)關注。