經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 黃一帆 “中概股又是血雨腥風的一晚，另外，中國海外互聯(lián)網(wǎng)ETF，跌了73.91%。”3月10日晚，東方港灣董事長但斌在其個人微博感嘆。

3月10日，A股一改跌勢，上證指數(shù)以1.22%漲幅收盤。然而，晚間大洋彼岸的“中概股”卻度過“慘烈”一天。

截至美股10日收盤，逸仙電商暴跌39.52%，貝殼跌23.93%，愛奇藝跌21.71%，晶科能源跌17.47%，好未來跌16.72%，京東跌15.83%，嗶哩嗶哩跌14.10%，阿里巴巴、網(wǎng)易、知乎跌逾7%，微博、百度跌超6%。

值得注意的是，在中概股大跌之際，一則消息引發(fā)市場進一步擔憂。

五家中國公司被納入《外國公司問責法》暫定名單 證監(jiān)會凌晨回應

3月8日，美國證券交易委員會（United States Securities and Exchange Commission，簡稱SEC）將5家公司列入《外國公司問責法》（Holding Foreign Companies Accountable Act，簡稱HFCAA）的暫定清單，包括百濟神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導體、和黃醫(yī)藥。

據(jù)了解，《外國公司問責法》于2020年12月18日簽署生效，是一部管轄外國公司在美上市時信披的法律。該法案核心內(nèi)容為，若是外國發(fā)行人連續(xù)3年不能滿足美國上市公司會計師監(jiān)督委員會（PCAOB）對會計師事務所的檢查要求，禁止其證券在美國交易。2021年12月，美國頒布了該法案的修正案，要求名單中公司披露包括審計報告、境外政府實體的持股比例等額外信息。

11日凌晨，證監(jiān)會官方微信號“證監(jiān)會發(fā)布”發(fā)布答記者問，回應部分中概股進“預摘牌名單”一事。

在文中，證監(jiān)會表示，已經(jīng)注意到了這個情況。這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責法》及相關實施細則的一個正常步驟。中國證監(jiān)會此前已經(jīng)多次就《外國公司問責法》的實施表明過態(tài)度。中國證監(jiān)會尊重境外監(jiān)管機構(gòu)為提高上市公司財務信息質(zhì)量加強對相關會計師事務所的監(jiān)管，但堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法。

證監(jiān)會在文中回應稱，“中國證監(jiān)會始終堅持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關事務所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法。近一段時間，中國證監(jiān)會和財政部持續(xù)與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）開展溝通對話，并取得積極進展。中國證監(jiān)會相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權益，促進兩國市場健康穩(wěn)定發(fā)展。”

四家公司回應：被列入名單不意味著會被摘牌

五家被列入《外國公司問責法》公司，目前和黃醫(yī)藥并未就此事對外回應。

3月11日上午，百濟神州就此回復記者稱，根據(jù)HFCAA的規(guī)定，美國證券交易委員會（SEC）將根據(jù)公司的年度財務業(yè)績報告，對使用未經(jīng)美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）審查的審計機構(gòu)的公司進行認定。

“在2月28日，我們公布了2021年第四季度與全年的美股財務業(yè)績報告與A股業(yè)績快報。近期，我們與另外四家公司被列入暫時性認定名單。”百濟神州方面表示，這份暫時性的認定名單并非是一項全新出臺的政策，而是SEC為執(zhí)行HFCAA及相關實施細則而采取的一個正常步驟。

百濟神州認為，目前，此事并不影響其在納斯達克的掛牌。“據(jù)HFCAA規(guī)定，如果一家公司自被SEC正式認定起，連續(xù)三年使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)，公司的掛牌才會受到影響。”公司表示，已在與審計機構(gòu)積極合作，尋求解決方案，以滿足相關方的要求，從而確保我們在納斯達克、香港聯(lián)交所和上交所科創(chuàng)板的掛牌不受影響。

再鼎醫(yī)藥方面向記者表示，加入暫時性名單將不會對公司造成實際性影響。公司稱，“這項認定是基于《外國公司問責法案》要求進行的常規(guī)性操作并已在我們的預期中。同日還有另外四家公司也被暫時性認定。”

值得注意的是，受到HFCAA法案影響的上市公司數(shù)量可能仍會擴大。

再鼎醫(yī)藥方面認為，“隨著各公司提交年度報告（財政年度與本公司一致的大型加速申報公司需在2022年3月1日或之前完成備案）未來更多的公司可能會陸續(xù)被SEC加入暫定名單。”

盛美半導體(688082.SH)在國內(nèi)的上市公司盛美上海今天也發(fā)布公告，公司稱，ACMR（盛美半導體）在提交2021年年度報告后被列入臨時名單。ACMR出現(xiàn)在臨時名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌。

根據(jù)美國SEC的指導方針，交易禁令最早可在2024年生效，即ACMR連續(xù)三年（2022年、2023年和2024年）出現(xiàn)在美國SEC臨時名單上后。

百勝中國發(fā)布公告稱，誠如年報中所披露，根據(jù)該法案的現(xiàn)行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規(guī)定時間內(nèi)對本公司的審計師進行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。公司表示，將繼續(xù)監(jiān)測市場發(fā)展及評估所有策略選項，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定適時作出進一步公告。