經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 陳企樾 9月27日，專業(yè)從事機(jī)械設(shè)計(jì)、電氣研制、軟件算法開發(fā)、精密制造裝備制造的高端智能裝備制造商——蘇州邁為科技股份有限公司（簡稱“邁為股份”，股票代碼：300751.SZ）連續(xù)發(fā)布了十一份公告，答復(fù)此前深交所關(guān)于公司擬定增約28億元的審核問詢函。而這距離公司第一次回復(fù)問詢已過去了近半個(gè)月時(shí)間。

（圖片來源：東方財(cái)富網(wǎng)）

深交所四問定增材料細(xì)節(jié)

8月底，邁為股份提出公司擬向不超過35名的特定投資者發(fā)行A股股票，計(jì)劃募資約28億元。其中約23億元用于異質(zhì)結(jié)太陽能電池片設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，5億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。

對(duì)于本次的“重頭戲”——異質(zhì)結(jié)太陽能電池片設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，邁為股份表示：“投產(chǎn)后公司將具備每年提供40條異質(zhì)結(jié)太陽能電池片整線設(shè)備的能力，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 60 億 元。”同時(shí)，公司也希望借此在未來光伏行業(yè)升級(jí)中抓住先機(jī)，優(yōu)化公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大在光伏電池設(shè)備領(lǐng)域的市場份額，進(jìn)一步鞏固其行業(yè)領(lǐng)先地位。

隨后9月3日，深交所就公司的申請(qǐng)材料提出了四點(diǎn)問詢，問題主要集中在“補(bǔ)充說明”和“解釋合理性”上。

具體來說，問題一要求公司說明在報(bào)告期內(nèi)毛利率、凈利率、現(xiàn)金流凈額、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提等財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生變化的原因。問題二要求公司說明本次募集資金投入資本化、費(fèi)用化的判斷依據(jù)，以及公司是否具備消化新增產(chǎn)能的能力。問題三要求公司確認(rèn)其財(cái)務(wù)性投資是否合規(guī)。問題四則提到了2020年末公司因一起意外事故被處罰23.75萬元，深交所要求公司說明該情況是否符合《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》（簡稱“《注冊(cè)辦法》”）的規(guī)定。并且，深交所還要求保薦人和會(huì)計(jì)師也要對(duì)上述問題進(jìn)行核查，發(fā)表明確意見。

9月13日，邁為股份對(duì)該審核問詢函首次作出回應(yīng)，但這顯然未能完全符合深交所的要求。9月27日，根據(jù)深交所的審核意見，公司會(huì)同中介機(jī)構(gòu)對(duì)回復(fù)內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充和修訂，給出了第二次答復(fù)。

中介機(jī)構(gòu)認(rèn)為“具有合理性”、“無重大影響”

蘇亞金誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所表示，通過專項(xiàng)核查，會(huì)計(jì)師認(rèn)為本次募投項(xiàng)目，即異質(zhì)結(jié)太陽能電池片設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目的效益測算具備合理性和謹(jǐn)慎性，邁為股份也具備新增產(chǎn)能的消化能力。 此外，該項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)年銷售收入大幅高于目前營業(yè)收入同樣具有合理性。它的新增折舊費(fèi)用占新增營業(yè)收入的比例較低，不會(huì)對(duì)邁為股份的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績?cè)斐芍卮笥绊憽?/p>

東吳證券股份有限公司作為本次定增的保薦機(jī)構(gòu)，針對(duì)問題三，其保薦人認(rèn)為邁為股份不存在已實(shí)施或擬實(shí)施的財(cái)務(wù)性投資，符合《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》中有關(guān)財(cái)務(wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)的要求。

而對(duì)于問題四，保薦人認(rèn)為相關(guān)的行政處罰不屬于重大違法違規(guī)行為，符合《注冊(cè)辦法》的規(guī)定。國浩律師事務(wù)所作為邁為股份本次定增的專項(xiàng)法律顧問，也給出了相似的法律意見。

邁為股份根據(jù)問詢函及中介機(jī)構(gòu)的意見，對(duì)募集說明書進(jìn)行了修訂。截止9月28日，本次定增計(jì)劃仍在深交所的審核中，通過深交所審核后，該計(jì)劃還須獲得證監(jiān)會(huì)的同意。因此，公司的定增申請(qǐng)結(jié)果與完成募資的時(shí)間仍然存在不確定性，《經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)》對(duì)此持續(xù)關(guān)注中。