胡為民/文 日前，國務(wù)院國資委正式發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（簡稱《辦法》），自2022年10月1日起施行。2022年是中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”，國資委強(qiáng)調(diào)，中央企業(yè)必須把強(qiáng)化合規(guī)放到貫徹習(xí)近平法治思想的高度來認(rèn)識(shí)，放到落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略的全局來部署，放到保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的層面來推動(dòng)。《辦法》的發(fā)布，正是深入貫徹黨中央決策部署的重要舉措，對(duì)于推動(dòng)中央企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理，著力打造法治央企，建設(shè)世界一流企業(yè)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展意義重大。

一、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》出臺(tái)的政策背景

（一）黨中央、國務(wù)院關(guān)于企業(yè)合規(guī)管理的政策要求

強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)管理是深入貫徹落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略的必然要求。近年來，黨中央、國務(wù)院高度重視國有企業(yè)合規(guī)管理。2014年，黨的十八屆四中全會(huì)審議通過的綱領(lǐng)性文件《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)持法治國家、法治政府、法治社會(huì)一體建設(shè)。2015年，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)【2015】22號(hào)），強(qiáng)調(diào)要“進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)總法律顧問在經(jīng)營管理中的法律審核把關(guān)作用，推進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)管理。集團(tuán)公司要依法依規(guī)、盡職盡責(zé)加強(qiáng)對(duì)子企業(yè)的管理和監(jiān)督”。同年，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)【2015】63號(hào)），強(qiáng)調(diào)把合規(guī)經(jīng)營納入考核指標(biāo)體系，同時(shí)強(qiáng)調(diào)要建立健全國有企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究體系。2016年，國務(wù)院辦公廳正式印發(fā)《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)【2016】63號(hào)），明確了十個(gè)方面54種追責(zé)情形，并對(duì)資產(chǎn)損失認(rèn)定、違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究處理等的標(biāo)準(zhǔn)、方式、程序等作出明確規(guī)定。2018年，為進(jìn)一步深入推進(jìn)全面依法治國，加強(qiáng)全面依法治國工作的頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，中央全面依法治國委員會(huì)成立，習(xí)近平總書記在中央全面依法治國委員會(huì)第二次會(huì)議上指出，“要強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)意識(shí)，走出去的企業(yè)在合規(guī)方面不授人以柄才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)”。2021年，十三屆全國人大四次會(huì)議表決通過的《關(guān)于國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》在“形成強(qiáng)大國內(nèi)市場 構(gòu)建新發(fā)展格局”中也明確指出“引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理”。此外，《法治中國建設(shè)規(guī)劃（2020-2025年）》、《法治社會(huì)建設(shè)實(shí)施綱要（2020-2025年）》等文件均明確要求企業(yè)樹立合規(guī)意識(shí)，守法誠信、合法經(jīng)營。

（二）中央有關(guān)部門積極推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理

助推企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，已成為中央有關(guān)部門的普遍共識(shí)和有力實(shí)踐。在黨中央的決策部署下，各有關(guān)部門積極行動(dòng)：中央紀(jì)委國家監(jiān)委定期組織“一帶一路”參與企業(yè)合規(guī)經(jīng)營培訓(xùn)，中央依法治國辦把強(qiáng)法治、促合規(guī)納入全面依法治國大局統(tǒng)籌推進(jìn)，最高人民檢察院牽頭建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，司法部將合規(guī)管理作為“八五”普法重要內(nèi)容，發(fā)改委等七部委聯(lián)合印發(fā)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，商務(wù)部、外交部、市場監(jiān)管總局等也專門印發(fā)指導(dǎo)文件，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)。

（三）國資委高度重視中央企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)

加強(qiáng)合規(guī)管理，是打造法治央企、建設(shè)世界一流企業(yè)的重要保障。2015年，國資委印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》（國資發(fā)法規(guī)【2015】166號(hào)），明確提出打造治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企建設(shè)目標(biāo)。2016年，國資委印發(fā)《關(guān)于在部分央企開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》，將中國石油、中國移動(dòng)、東方電氣集團(tuán)、招商局集團(tuán)、中國中鐵五家央企列為合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)單位。2018年，國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)【2018】106號(hào)），并陸續(xù)編發(fā)反壟斷、出口管制、反商業(yè)賄賂等一系列重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南，為中央企業(yè)開展合規(guī)管理提供指引。同年，國資委印發(fā)了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號(hào)），明確了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定、追究處理和工作程序等，并自2019年起相繼印發(fā)了一系列政策文件指導(dǎo)企業(yè)做好違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。2021年，國資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》（國資發(fā)法規(guī)【2021】80號(hào)），圍繞“實(shí)現(xiàn)一個(gè)目標(biāo)、健全五大體系、提升五大能力、強(qiáng)化四大保障”的總體要求，強(qiáng)調(diào)不斷深化法治央企建設(shè)，為加快建設(shè)世界一流企業(yè)筑牢堅(jiān)實(shí)法治基礎(chǔ)。2022年，在總結(jié)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)面臨的新形勢新要求，國資委對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理形成了一些新思路，并印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》。

二、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的主要特點(diǎn)

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》以部門規(guī)章的形式發(fā)布，更具權(quán)威性，體現(xiàn)了國資委對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理工作的重視程度不斷提升，有利于進(jìn)一步推動(dòng)中央企業(yè)深化合規(guī)管理工作，有力保障深化改革、高質(zhì)量發(fā)展。從內(nèi)容方面來看，《辦法》更加細(xì)化、務(wù)實(shí)，同時(shí)系統(tǒng)性也更強(qiáng)，主要特點(diǎn)體現(xiàn)在以下六個(gè)方面：

（一）合規(guī)管理基本原則更加務(wù)實(shí)

《辦法》提出企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、全面覆蓋、權(quán)責(zé)清晰、務(wù)實(shí)高效四個(gè)基本原則，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)要充分發(fā)揮企業(yè)黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)作用，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過程；將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，落實(shí)到各部門、各單位和全體員工；明確業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門在合規(guī)管理中的職責(zé)，將員工合規(guī)責(zé)任落到實(shí)處；確保合規(guī)管理體系建設(shè)符合企業(yè)實(shí)際，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，并強(qiáng)調(diào)要充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段提高管理效能，體現(xiàn)了當(dāng)前中央企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)的關(guān)鍵問題，也符合企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)強(qiáng)化階段的實(shí)際需要。

（二）合規(guī)組織和職責(zé)更加清晰明確

《辦法》明確了黨委（黨組）、董事會(huì)、經(jīng)理層在合規(guī)管理中的職責(zé)，指出黨委（黨組）發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，董事會(huì)充分發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)職能，經(jīng)理層切實(shí)履行謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理職能。提出企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)的第一責(zé)任人，應(yīng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者職責(zé)。《辦法》對(duì)合規(guī)管理委員會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行提出了詳細(xì)具體的意見，并明確提出設(shè)立首席合規(guī)官，由總法律顧問兼任并對(duì)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

《辦法》明確了業(yè)務(wù)及職能部門、牽頭部門、監(jiān)督部門在合規(guī)管理中的職責(zé)分工，進(jìn)一步細(xì)化具體職責(zé)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)部門是本領(lǐng)域合規(guī)管理責(zé)任主體，負(fù)責(zé)日常相關(guān)工作；合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作；紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門在職權(quán)范圍內(nèi)履行監(jiān)督職責(zé)。同時(shí)，《辦法》強(qiáng)調(diào)，企業(yè)應(yīng)在業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)管理員（由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任），合規(guī)管理部門應(yīng)配備與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員，為合規(guī)工作的有序開展提供必要的人員保障。

（三）突出強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理制度建設(shè)的重要作用

《辦法》新增了制度建設(shè)專章，指出企業(yè)應(yīng)根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等，建立以基本制度、重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理具體制度或?qū)ｍ?xiàng)指南、涉外業(yè)務(wù)重要領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)合規(guī)管理制度等為主體的分級(jí)分類合規(guī)管理制度體系；強(qiáng)調(diào)外規(guī)內(nèi)化、及時(shí)更新、落實(shí)檢查等重要環(huán)節(jié)，強(qiáng)化執(zhí)行力。

（四）細(xì)化完善合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制

《辦法》進(jìn)一步細(xì)化完善合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)成要素和內(nèi)容。如新增合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、違規(guī)問題整改機(jī)制要求，提倡建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制。細(xì)化合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、違規(guī)舉報(bào)、考核評(píng)價(jià)等機(jī)制要求，強(qiáng)調(diào)融入業(yè)務(wù)，將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營管理流程，并賦予首席合規(guī)官更大的職責(zé)和權(quán)力，明確重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見應(yīng)由首席合規(guī)官簽字并提出明確意見；強(qiáng)調(diào)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的處理應(yīng)由首席合規(guī)官牽頭，合規(guī)管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)部門協(xié)同配合；設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺(tái)，建立健全舉報(bào)問題調(diào)查處理程序和舉報(bào)人保護(hù)制度；強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用，明確將合規(guī)管理作為法治建設(shè)的重要內(nèi)容納入對(duì)所屬單位的考核評(píng)價(jià)，建立所屬單位經(jīng)營管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度并將其作為考核評(píng)價(jià)、職級(jí)評(píng)定等工作的重要依據(jù)。此外，《辦法》增設(shè)了合規(guī)審查后評(píng)估機(jī)制，形成持續(xù)提升機(jī)制。

（五）明晰合規(guī)文化和信息化建設(shè)的工作方法及要求

《辦法》將合規(guī)文化建設(shè)和信息化建設(shè)分別專章設(shè)置，更加凸顯其在企業(yè)合規(guī)管理中的重要性。其中，《辦法》從領(lǐng)導(dǎo)專題學(xué)習(xí)、合規(guī)培訓(xùn)和宣傳教育三個(gè)維度，為企業(yè)培育和樹立良好的合規(guī)文化提供了具體多樣的方式方法，強(qiáng)調(diào)要充分發(fā)揮以黨委（黨組）為首的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的合規(guī)意識(shí)和帶頭作用；建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，將合規(guī)管理作為管理人員、重點(diǎn)崗位人員和新入職人員培訓(xùn)必修內(nèi)容；及時(shí)發(fā)布合規(guī)手冊，組織簽訂合規(guī)承諾，強(qiáng)化全員守法誠信、合規(guī)經(jīng)營意識(shí)。

《辦法》明確要求建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，并從功能設(shè)置、嵌入流程、加強(qiáng)互聯(lián)互通、動(dòng)態(tài)監(jiān)測四個(gè)維度，為企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理信息化建設(shè)提供了明確思路和關(guān)注要點(diǎn)。重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng)；運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程；加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享；積極利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警、快速處置。

（六）強(qiáng)調(diào)內(nèi)外部監(jiān)督問責(zé)的重要性

《辦法》從國資委和企業(yè)自身兩個(gè)層面分別明確了對(duì)企業(yè)違規(guī)行為的問責(zé)追責(zé)要求。其中，國資委層面將重點(diǎn)通過約談、責(zé)成整改和責(zé)任追究等措施強(qiáng)化對(duì)企業(yè)合規(guī)管理工作的監(jiān)督問責(zé)；企業(yè)自身層面將通過明確責(zé)任范圍，細(xì)化問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等措施，建立完善違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制，對(duì)在履職過程中因故意或者重大過失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，或者發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究。

此外，《辦法》更加強(qiáng)調(diào)中央企業(yè)的集團(tuán)合規(guī)管控，要求中央企業(yè)推動(dòng)所屬單位建立健全合規(guī)管理體系。同時(shí)也對(duì)地方國有企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)作出指示，要求地方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)參照本《辦法》指導(dǎo)所出資企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理工作。

三、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》框架及主要內(nèi)容

縱觀《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的主要內(nèi)容及其相互之間的關(guān)系，可以發(fā)現(xiàn)，中央企業(yè)合規(guī)管理的核心要義可概括為“一過程三保障”。其中，“一過程”即事前制度建設(shè)、事中機(jī)制運(yùn)行、事后監(jiān)督評(píng)價(jià)、持續(xù)整改完善的覆蓋合規(guī)管理全過程的閉環(huán)機(jī)制；“三保障”分別是組織保障、文化保障、技術(shù)保障。通過“一過程三保障”來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營有序與管理規(guī)范。如圖1所示。

圖1 中央企業(yè)合規(guī)管理框架體系

（一）合規(guī)管理全過程閉環(huán)機(jī)制

合規(guī)管理全過程閉環(huán)機(jī)制由事前制度建設(shè)、事中機(jī)制運(yùn)行、事后監(jiān)督評(píng)價(jià)、持續(xù)整改完善四個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。其中，事前制度建設(shè)為企業(yè)合規(guī)管理提供依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，是其他三個(gè)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)；事中機(jī)制運(yùn)行涵蓋企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警應(yīng)對(duì)、合規(guī)審查、合規(guī)報(bào)告、違規(guī)舉報(bào)、協(xié)同運(yùn)作等重要機(jī)制，有效支撐合規(guī)管理體系的順暢運(yùn)行；事后監(jiān)督評(píng)價(jià)和持續(xù)整改完善是構(gòu)建合規(guī)管理長效機(jī)制的重要組成部分，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)良性動(dòng)態(tài)循環(huán)。各環(huán)節(jié)具體構(gòu)成要素及要求如表1所示。

表1 合規(guī)管理全過程閉環(huán)機(jī)制構(gòu)成要素及具體要求

（二）合規(guī)管理保障機(jī)制

1、組織保障

合規(guī)管理組織體系奠定了企業(yè)合規(guī)管理的環(huán)境基調(diào)，是企業(yè)合規(guī)管理工作高效有序開展的重要保障。合規(guī)管理組織體系的構(gòu)成及職責(zé)分工如圖2所示。

圖2 中央企業(yè)合規(guī)管理組織體系及職責(zé)

2、文化保障

合規(guī)管理文化有助于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和全體員工樹立正確的合規(guī)觀與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)合規(guī)管理的重視程度以及員工對(duì)合規(guī)管理的責(zé)任感，對(duì)于企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)和持續(xù)運(yùn)行具有深遠(yuǎn)意義。合規(guī)管理文化的構(gòu)成要素及具體要求如表2所示。

表2 合規(guī)管理文化保障機(jī)制構(gòu)成要素及具體要求

3、技術(shù)保障

信息技術(shù)是提升企業(yè)合規(guī)管理工作效率和效能的重要工具，信息化、數(shù)字化、智能化也是合規(guī)管理發(fā)展的必然趨勢。合規(guī)管理技術(shù)保障機(jī)制的構(gòu)成要素及具體要求如表3所示。

表3 合規(guī)管理技術(shù)保障機(jī)制構(gòu)成要素及具體要求

四、一體化推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的發(fā)布為央企國企等企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系提供了指引和方向，迪博基于多年風(fēng)控合規(guī)等監(jiān)管領(lǐng)域的咨詢、數(shù)字化服務(wù)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為，企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)應(yīng)該按照“堅(jiān)持一個(gè)思路、關(guān)注四個(gè)要點(diǎn)、構(gòu)建五項(xiàng)要素”的實(shí)施方法開展，簡稱“145”方法論。

（一）堅(jiān)持一個(gè)思路：即堅(jiān)持一體化推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)的總體思路

在監(jiān)管和市場的雙重驅(qū)動(dòng)下，央企國企的內(nèi)部管理水平在持續(xù)不斷地強(qiáng)化和提升，法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)監(jiān)察等管理體系逐步健全完善。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的重要組成部分，合規(guī)管理與上述管理職能協(xié)同聯(lián)動(dòng)，共同為企業(yè)經(jīng)營管理提供支持保障。如何有效實(shí)現(xiàn)這些管理活動(dòng)與企業(yè)經(jīng)營的融合，是企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)成功與否的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從目標(biāo)出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以制度流程為保障，以監(jiān)督評(píng)價(jià)追責(zé)為抓手，統(tǒng)籌構(gòu)建合規(guī)管理體系，避免出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)或管理缺位。

一是堅(jiān)持合規(guī)管理必須與經(jīng)營管理一體化融合。合規(guī)管理必須與企業(yè)經(jīng)營管理深度融合，與業(yè)務(wù)同計(jì)劃、同部署、同實(shí)施，才能形成長效防控機(jī)制。合規(guī)管理體系建設(shè)過程中，企業(yè)必須將合規(guī)要求嵌入日常經(jīng)營管理具體環(huán)節(jié)，確保日常業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行，才能在達(dá)成業(yè)務(wù)目標(biāo)的同時(shí)嚴(yán)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

二是堅(jiān)持合規(guī)管理必須與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理“四位一體”協(xié)同。企業(yè)應(yīng)當(dāng)持續(xù)推進(jìn)合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的相互融合，以防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為核心，從職責(zé)劃分、制度建設(shè)、運(yùn)行機(jī)制、文化理念以及信息化建設(shè)等方面進(jìn)一步促進(jìn)四項(xiàng)職能的協(xié)同運(yùn)作，形成“四位一體”的工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)一體化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管理效能。

三是堅(jiān)持合規(guī)管理必須與審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察形成監(jiān)督協(xié)同。企業(yè)合規(guī)管理與審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察需在信息共享、機(jī)制協(xié)同、問責(zé)追責(zé)等方面協(xié)同聯(lián)動(dòng)，構(gòu)建大監(jiān)督體系，形成監(jiān)督合力，有效提升監(jiān)督效能。

（二）關(guān)注四個(gè)重點(diǎn)：即目標(biāo)引領(lǐng)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向等4個(gè)重點(diǎn)因素

一是堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。合規(guī)體系必須以企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)為引領(lǐng)，充分識(shí)別評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)要素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控短板，有針對(duì)性地建立健全合規(guī)管理措施，切實(shí)發(fā)揮合規(guī)管理對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)落地的支撐保障作用。

二是確保管控、組織與職責(zé)匹配。合規(guī)管理體系的管控模式、組織體系、職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)清晰且匹配，確保合規(guī)管理主體明晰，公司、部門、崗位、人員等不同層面的合規(guī)管理責(zé)任落實(shí)到位，為合規(guī)管理創(chuàng)造良好的環(huán)境氛圍。

三是注重外規(guī)內(nèi)化、內(nèi)規(guī)優(yōu)化。企業(yè)合規(guī)管理需要通過制度落地，企業(yè)開展合規(guī)管理建設(shè)的過程可以理解為“外規(guī)內(nèi)化、內(nèi)規(guī)優(yōu)化”的過程，因此一方面要關(guān)注外部法規(guī)政策轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性；另一方面無論是從制度框架層面和具體內(nèi)容層面，均應(yīng)注重優(yōu)化公司規(guī)章制度的適用性、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性及可執(zhí)行性。

四是加強(qiáng)流程、表單的梳理與優(yōu)化。流程和表單是對(duì)合規(guī)管理制度的細(xì)化和補(bǔ)充，是日常開展業(yè)務(wù)和合規(guī)管理的工具。因此，企業(yè)開展合規(guī)管理建設(shè)要注重識(shí)別業(yè)務(wù)過程風(fēng)險(xiǎn)，平衡風(fēng)險(xiǎn)防控和管理效率，全面優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和表單，而非為建體系而建體系。

（三）構(gòu)建五項(xiàng)要素：即構(gòu)建合規(guī)管理體系的5項(xiàng)核心要素

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確了企業(yè)合規(guī)管理體系的主要內(nèi)容，結(jié)合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、法務(wù)管理等監(jiān)管政策體系的對(duì)比分析研究，借鑒管理要素方法論，迪博構(gòu)建了合規(guī)管理體系五要素模型，作為企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的基本框架。

圖3 中央企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)基本框架

迪博認(rèn)為，合規(guī)管理體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)圍繞合規(guī)組織、合規(guī)規(guī)則、合規(guī)機(jī)制、合規(guī)文化、合規(guī)信息化五項(xiàng)要素開展。通過治理層到管理層到執(zhí)行層的合規(guī)組織建設(shè)，比如制定部門或崗位的合規(guī)管理職責(zé)清單等，確保合規(guī)管理職責(zé)層層分解落實(shí)；通過構(gòu)建、貫徹執(zhí)行一套從宏觀理念引導(dǎo)到微觀操作規(guī)范的合規(guī)管理規(guī)則，比如建立合規(guī)行為準(zhǔn)則和負(fù)面清單、合規(guī)制度和專項(xiàng)指引、合規(guī)流程和崗位合規(guī)卡片等，確保合規(guī)管理規(guī)則得到持續(xù)完善和落地執(zhí)行；通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防控、多措并舉控制、評(píng)價(jià)考核和追責(zé)的體系運(yùn)行機(jī)制，確保合規(guī)管理體系得到持續(xù)運(yùn)行和優(yōu)化，保障適用性；通過合規(guī)管理文化理念等的培育和宣貫，強(qiáng)化全員合規(guī)管理認(rèn)知和重視度，提升合規(guī)管理能力；通過合規(guī)管理的信息化和數(shù)字化建設(shè)，以互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的規(guī)范化精細(xì)化操作，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理內(nèi)外部數(shù)據(jù)的快速采集、處理和集成治理，實(shí)現(xiàn)合規(guī)智能審查、智能預(yù)警、智能決策、數(shù)字畫像等，推動(dòng)風(fēng)控合規(guī)管理由傳統(tǒng)人工到信息化、數(shù)字化、智能化管理的轉(zhuǎn)型。

五、結(jié)語

當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營發(fā)展所面臨的內(nèi)外部環(huán)境日趨復(fù)雜多變，合規(guī)管理已成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展和在國際舞臺(tái)中安全翱翔的重要利器。央企國企應(yīng)當(dāng)以《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》實(shí)施為契機(jī)，進(jìn)一步建立健全風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)、法律一體化管理體系，構(gòu)建資源整合、有效協(xié)同、良性循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制，同時(shí)積極利用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)手段開展工作，確保企業(yè)風(fēng)控合規(guī)信息化與企業(yè)經(jīng)營管理信息化建設(shè)同步，充分發(fā)揮其對(duì)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的保障和促進(jìn)作用，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、高質(zhì)量、可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

（作者系深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人、廣東省企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理智能控制工程技術(shù)研究中心主任、深圳企業(yè)博士后工作站深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司分站主任)