從外部監(jiān)管視角，國(guó)資委陸續(xù)出臺(tái)監(jiān)管辦法，對(duì)國(guó)有企業(yè)風(fēng)控合規(guī)數(shù)字化工作提出更加明確要求；從內(nèi)部管理視角，在風(fēng)控合規(guī)體系建設(shè)成熟的基礎(chǔ)上，國(guó)有企業(yè)努力探索運(yùn)用數(shù)字化手段提升風(fēng)控合規(guī)工作的有效性和敏捷性。為此，數(shù)字化正在成為國(guó)有企業(yè)風(fēng)控合規(guī)的新引擎，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、大數(shù)據(jù)技術(shù)、互聯(lián)互通、數(shù)據(jù)看板等也成為當(dāng)下熱詞。

一、國(guó)有企業(yè)風(fēng)控合規(guī)數(shù)字化的若干挑戰(zhàn)

打造風(fēng)控合規(guī)新引擎，近年國(guó)有企業(yè)主要面臨以下挑戰(zhàn)：

l 一是體系不整合。風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)功能割裂，對(duì)應(yīng)信息系統(tǒng)的三者功能也相互割裂，導(dǎo)致整體運(yùn)行效率不高；

l 二是操作不靈活。市場(chǎng)上有部分風(fēng)控合規(guī)的套裝軟件，不能完全滿足風(fēng)控實(shí)際管理需求，反而要求業(yè)務(wù)流程根據(jù)系統(tǒng)功能作出調(diào)整，導(dǎo)致用戶體驗(yàn)較差；

l 三是數(shù)據(jù)不聯(lián)通，獨(dú)立開發(fā)的風(fēng)控合規(guī)平臺(tái)，未與數(shù)據(jù)中臺(tái)或其他財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等系統(tǒng)打通，過度依賴手工錄入或報(bào)表集成，出現(xiàn)信息孤島，系統(tǒng)運(yùn)行的管理成本高；

l 四是技術(shù)架構(gòu)封閉，難以根據(jù)持續(xù)迭代的風(fēng)控合規(guī)需求進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)，常見系統(tǒng)推倒重來，耗人耗財(cái)耗力。

二、風(fēng)控合規(guī)數(shù)字化實(shí)施案例分享

案例一：綜合風(fēng)控信息化平臺(tái)建設(shè)，全面賦能風(fēng)險(xiǎn)防控

廣州某市屬國(guó)企從2017年啟動(dòng)風(fēng)控體系建設(shè)工作，形成完整體系，并推動(dòng)風(fēng)控意識(shí)入心入行。但由于管理方式比較傳統(tǒng)，體系落地過程中面臨一些聲音，如，風(fēng)險(xiǎn)主要是事后應(yīng)對(duì)，前置體系作用未發(fā)揮；常態(tài)化工作多、繁雜，一道防線熱情和配合度減弱；風(fēng)控工作難以顯性化，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于風(fēng)控工作的價(jià)值缺乏直觀認(rèn)識(shí)。

普華永道為該集團(tuán)提供了從系統(tǒng)規(guī)劃到實(shí)施的一攬子服務(wù)，風(fēng)控信息化平臺(tái)正式上線并獲得國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可。主要特點(diǎn)包括：

l 系統(tǒng)規(guī)劃先行：明確了風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)信息化系統(tǒng)的實(shí)施路徑，分階段推進(jìn)信息化工作；

l 優(yōu)化工作流程：將“事前、事中、事后”常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作從線下遷移到線上，大量風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集、分析、任務(wù)催收等工作實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)處理；

l 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警駕駛艙：深入集團(tuán)及各業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)，梳理不同層級(jí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)成因，找出與風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)相關(guān)的近百項(xiàng)指標(biāo)，結(jié)合公司歷史數(shù)據(jù)情況，確定系統(tǒng)展示指標(biāo)及取數(shù)方式。涉及到現(xiàn)有系統(tǒng)中可直接獲取數(shù)據(jù)，與OA（辦公自動(dòng)化）、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、人力等系統(tǒng)建立數(shù)據(jù)接口，大大降低了人工填報(bào)的工作量和差錯(cuò)率；

l 客觀評(píng)價(jià)風(fēng)控成效：自動(dòng)收集業(yè)務(wù)單位和部門風(fēng)控工作的相關(guān)信息，支持從及時(shí)性、準(zhǔn)確性、積極性等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，打造二道防線強(qiáng)有力管理抓手。

專家點(diǎn)評(píng)：

l 大平臺(tái)需要做好頂層設(shè)計(jì)，明確風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)信息化實(shí)施路徑；

l 利用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警盤活公司現(xiàn)有數(shù)據(jù)，賦予風(fēng)險(xiǎn)含義的同時(shí)，逐步發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)的前置預(yù)警作用；

l 通過信息化手段提升風(fēng)控合規(guī)常態(tài)化工作的效率，同時(shí)自動(dòng)收集工作信息，實(shí)現(xiàn)客觀評(píng)價(jià)風(fēng)控工作成效；

l 關(guān)注平臺(tái)與公司其他管理、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，降低人工填報(bào)工作量，提升數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及使用率。

案例二：以相對(duì)獨(dú)立需求導(dǎo)入升級(jí)現(xiàn)有風(fēng)控系統(tǒng)

廣州市某市屬國(guó)有企業(yè)2014年啟動(dòng)風(fēng)控合規(guī)信息化工作，2018年就基本實(shí)現(xiàn)了風(fēng)控合規(guī)工作在線化管理和操作。但僅僅將風(fēng)控合規(guī)工作從線下搬到線上并沒有解決工作中面臨的困惑，界面不夠友好、操作較為繁復(fù)、系統(tǒng)靈活性不高、風(fēng)險(xiǎn)信息孤島等問題屢屢被反映，風(fēng)控工作效果、效率的提升也不明顯。

結(jié)合“十四五”數(shù)字化戰(zhàn)略規(guī)劃啟動(dòng)風(fēng)控合規(guī)信息化2.0工作，該國(guó)有企業(yè)2021年從使用范圍最廣泛的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊入手，主要實(shí)現(xiàn)了以下方面的優(yōu)化，大幅度提升了風(fēng)控管理的效率：

l 關(guān)注多體系信息的共享與協(xié)同，例如，引入風(fēng)險(xiǎn)事件、內(nèi)控缺陷、內(nèi)審問題、巡察外審問題等客觀事件作為評(píng)分參考，同時(shí)也對(duì)發(fā)生上述情況的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分?jǐn)?shù)糾偏設(shè)置，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分提供更有力的支撐；

l 系統(tǒng)操作從使用者角度出發(fā)進(jìn)行優(yōu)化，例如，展示每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的客觀事件及具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，直觀了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分依據(jù)；顯示前序同事推薦及打分情況，給領(lǐng)導(dǎo)提供更多參考；電腦端與手機(jī)移動(dòng)端的結(jié)合支持在特殊情況下的靈活辦公模式；

l 升級(jí)后系統(tǒng)支持多維度分析、展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)事件、內(nèi)控缺陷、內(nèi)審問題等數(shù)據(jù)，反映企業(yè)現(xiàn)存和潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)方向、企業(yè)決策提供參考。

專家點(diǎn)評(píng)：

l 信息化不止是簡(jiǎn)單地將線下工作搬到線上，而是要利用信息化手段更好地支持日常工作的開展；

l 數(shù)字化、信息化應(yīng)該以解決問題為導(dǎo)向，從日常工作的難點(diǎn)出發(fā)，開展信息化設(shè)計(jì)、實(shí)施工作；

l 關(guān)注通過信息化手段實(shí)現(xiàn)公司多系統(tǒng)數(shù)據(jù)的協(xié)同與共享，提高數(shù)據(jù)整體價(jià)值。

三、普華永道“一體四驅(qū)”風(fēng)控合規(guī)數(shù)字化引擎解決方案

結(jié)合國(guó)資監(jiān)管要求和前期國(guó)有企業(yè)客戶的成功落地實(shí)踐，普華永道聚焦風(fēng)控合規(guī)企業(yè)實(shí)操重點(diǎn)和痛點(diǎn)，運(yùn)用“一體四驅(qū)、互聯(lián)互通”設(shè)計(jì)理念，打造普華永道“一體四驅(qū)”風(fēng)控合規(guī)數(shù)字化引擎解決方案，促進(jìn)更智能、更敏捷、更靈活和更人性化。

1）1個(gè)風(fēng)控合規(guī)智控平臺(tái)：讓一道防線更省力，二道防線更省心，三道防線更省時(shí)

外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部需求共同驅(qū)動(dòng)，普華永道風(fēng)控合規(guī)智控平臺(tái)應(yīng)時(shí)而生。平臺(tái)具有一站式、智能展示、靈活組合、可配置、靈活辦公、互聯(lián)互通、自動(dòng)化、定點(diǎn)提醒、涵蓋“母+子”、可擴(kuò)展等十大核心特點(diǎn)（見圖1），以及風(fēng)控合規(guī)監(jiān)測(cè)、風(fēng)控合規(guī)工作協(xié)同、風(fēng)控合規(guī)集約管理、風(fēng)控合規(guī)知識(shí)共享、風(fēng)控合規(guī)信息匯集五大子平臺(tái)價(jià)值（見圖2），并可為企業(yè)定制化實(shí)施解決方案。

圖1：普華永道風(fēng)控合規(guī)智控平臺(tái)十大核心特點(diǎn)

圖2：普華永道風(fēng)控合規(guī)智控平臺(tái)架構(gòu)及核心價(jià)值

2）4個(gè)風(fēng)控合規(guī)的“咨詢+實(shí)施”定制化精準(zhǔn)解決方案

很多企業(yè)在實(shí)施合規(guī)風(fēng)控系統(tǒng)的時(shí)候經(jīng)常會(huì)問一個(gè)問題，系統(tǒng)功能很多，“大而全”或是“小而美”，如何選擇適合的實(shí)施方案和路徑。

所有數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作絕非為了數(shù)字化而數(shù)字化，而一定是以解決具體問題為導(dǎo)向，普華永道基于企業(yè)的需求，帶來了四個(gè)風(fēng)控合規(guī)的“咨詢+實(shí)施”定制化精準(zhǔn)解決方案，這四個(gè)解決方案涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)三個(gè)方向，也是普華永道前期調(diào)研發(fā)現(xiàn)客戶最為關(guān)注的四個(gè)需求。

l 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警解決方案（風(fēng)險(xiǎn)）：解決被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的現(xiàn)狀，通過指標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)核心風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)監(jiān)控、多維度拆解及分析；

l 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估解決方案（風(fēng)險(xiǎn)）：通過上線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊工具可減少風(fēng)險(xiǎn)管理部門大量催、收、統(tǒng)計(jì)等工作，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程也更簡(jiǎn)化、直觀、便捷；

l 外規(guī)內(nèi)化解決方案（合規(guī)）：通過與最新外部合規(guī)、監(jiān)管要求的比對(duì)，引導(dǎo)內(nèi)規(guī)完善，查缺補(bǔ)漏，促進(jìn)外規(guī)內(nèi)化；

l 內(nèi)控整改解決方案（內(nèi)控）：缺陷發(fā)現(xiàn) - 整改跟進(jìn) - 驗(yàn)收銷號(hào)全過程閉環(huán)管理，系統(tǒng)定期提醒，整改情況可視化展示，營(yíng)造比學(xué)趕超氛圍，解決內(nèi)控整改不到的問題。

四、風(fēng)控合規(guī)數(shù)字化“避坑”心得

在國(guó)有企業(yè)實(shí)施風(fēng)控合規(guī)系統(tǒng)過程中，為了少走彎路，普華永道建議國(guó)有企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注以下四個(gè)方面：

l 數(shù)字化頂層規(guī)劃先行，做好風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)融合體系的頂層設(shè)計(jì)與系統(tǒng)規(guī)劃，預(yù)留可擴(kuò)展空間逐步完善，避免重復(fù)建設(shè)。

l 用原型鎖定系統(tǒng)需求。未避免系統(tǒng)開發(fā)完成后出現(xiàn)大量變更修改，我們建議前期先行開發(fā)系統(tǒng)原型，直觀展示系統(tǒng)界面和功能，更有利于與相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)鎖定需求。

l 做好數(shù)據(jù)口徑和數(shù)據(jù)源定義。為避免數(shù)據(jù)口徑不一致帶來的混淆，前期需要嚴(yán)格定義好預(yù)警指標(biāo)的口徑、數(shù)據(jù)源及取數(shù)周期等，并做好溝通確認(rèn)工作。

l 預(yù)估數(shù)據(jù)集成范圍和工作量。在申報(bào)系統(tǒng)預(yù)算和計(jì)劃時(shí)，需求部門要盡量明確數(shù)據(jù)集成的范圍，充分預(yù)計(jì)本項(xiàng)目開發(fā)及已有系統(tǒng)廠商配合的工作量和投入。

關(guān)于轉(zhuǎn)型力共創(chuàng)會(huì)

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的大趨勢(shì)下，企業(yè)的轉(zhuǎn)型需求比以往任何時(shí)刻都更加緊迫。普華永道心系企業(yè)之發(fā)展、深諳轉(zhuǎn)型之艱巨，轉(zhuǎn)型力共創(chuàng)會(huì)應(yīng)運(yùn)而生，通過定期舉辦線上和線下活動(dòng)的形式，搭建一個(gè)企業(yè)與普華永道轉(zhuǎn)型專家共同解決關(guān)鍵轉(zhuǎn)型挑戰(zhàn)的交流平臺(tái)，并肩企業(yè)長(zhǎng)期為伴，攜手共創(chuàng)遠(yuǎn)大未來。

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