經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 姜鑫 2024年3月4日，經(jīng)濟觀察網(wǎng)記者獲悉，全國人大代表、中國太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳將在全國兩會期間提交多項關(guān)于醫(yī)療養(yǎng)老方面的建議，其中一份為“關(guān)于促進年輕人參與個人養(yǎng)老金配置的建議”。

周燕芳稱，預(yù)計到2050年，我國將全面進入深度老齡化階段，屆時，如今30歲的年輕一代也將步入60歲的退休年齡，而60歲及以上的老年人口規(guī)模將突破5億，占總?cè)丝诒壤哌_38.8%，預(yù)計老年撫養(yǎng)比將達到53.2%，意味著每兩個年輕人將需要承擔起撫養(yǎng)一位老人的責任。

周燕芳認為，90后年輕人參與個人養(yǎng)老金賬戶的積極性有很大的提升空間。數(shù)據(jù)顯示，2023年個人養(yǎng)老金賬戶累計開立達5000萬戶，參與人數(shù)已達2022年全國納稅人數(shù)的76.8%。但目前繳存人數(shù)僅占開戶人數(shù)的22%，而人均繳存金額僅約2000元，遠遠低于個人養(yǎng)老金賬戶12000元的繳存上限。投資人數(shù)僅占繳存人數(shù)的62%，實際投資人數(shù)僅為682萬。存在“開戶熱投資冷、繳存意愿不高”等現(xiàn)象。

周燕芳認為，年輕人尤其是90后雖然在開戶人數(shù)上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個人養(yǎng)老金繳存和投資時均有所顧慮。除了年輕人對個人養(yǎng)老金制度缺乏了解外，還存在缺乏養(yǎng)老儲蓄觀念，缺乏風險意識，對養(yǎng)老社會保障體系的可持續(xù)性表示懷疑的情況。此外，周燕芳還發(fā)現(xiàn)大部分90后群體原本不需要繳納個稅，如果他們選擇參與個人養(yǎng)老金計劃，在提取養(yǎng)老金時反而需要支付3%的稅，這無疑增加了他們的稅務(wù)負擔。

《2024年返城就業(yè)調(diào)查報告》顯示，90后的平均年薪主要集中在6萬—10萬元之間，即便對于中高端人才，平均年薪也僅為13萬元。這意味著大部分90后本身在經(jīng)濟上面臨著不小的壓力，且閑置資金相對有限。以每年存滿12000元為例，很多90后實際上難以達到享受稅收優(yōu)惠的門檻。

在促進年輕人參與個人養(yǎng)老金配置上，周燕芳提出了四條建議：

一、加強個人養(yǎng)老金的宣傳，推廣養(yǎng)老金融知識，提升年輕人參與積極性。

建議由國家金融監(jiān)督管理局主導(dǎo)，制定統(tǒng)一的養(yǎng)老金融知識宣教內(nèi)容和標準，確保信息的準確性和一致性。同時，鼓勵各金融機構(gòu)與國家金融監(jiān)督管理局建立緊密的合作機制，共同推動養(yǎng)老金融的宣傳教育工作。在宣傳方式上，鼓勵積極創(chuàng)新，利用短視頻、直播等新媒體平臺，針對90后年輕人的特點和偏好，設(shè)計富有吸引力的宣傳內(nèi)容和形式，提高年輕人的關(guān)注度和參與度，并加深年輕人對未來養(yǎng)老經(jīng)濟壓力的認識。

二、加大稅收激勵，差異化設(shè)計，引導(dǎo)長期參與。

建議優(yōu)先對稅收優(yōu)惠激勵不足的低收入群體，尤其是繳存期超過15年的90后年輕群體的個人養(yǎng)老金賬戶發(fā)放財政補貼，鼓勵低收入年輕群體配置個人養(yǎng)老金、加強長期養(yǎng)老保障。另外，建議調(diào)增個人養(yǎng)老金年度繳費金額上限至20000元，以加大EET模式（在補充養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)購買階段、資金運用階段免稅，在養(yǎng)老金領(lǐng)取階段征稅的一種企業(yè)年金稅收模式）下稅收優(yōu)惠力度，提高稅收遞延的激勵效應(yīng)，增加對中高收入年輕群體的吸引力。

三、針對年輕人差異化設(shè)計產(chǎn)品，提升個人養(yǎng)老金吸引力和靈活度。

在保障資金安全和有效管控的前提下，建議增加個人養(yǎng)老金提前取出的條件，以滿足參與人在發(fā)生重大變故及特殊場景下的應(yīng)急資金需求。具體而言，可以考慮將本人及直系親屬的重大疾病、傷殘等特殊情況列為法定全額領(lǐng)取的條件。同時，探索將子女教育、贍養(yǎng)老人、償還債務(wù)等情形納入部分領(lǐng)取的范圍，以更好地平衡制度的剛性與靈活性，提高賬戶資金的使用效率。

四、優(yōu)化服務(wù)流程，降低個人養(yǎng)老金的選擇門檻。

鼓勵銀行、保險、基金公司等金融機構(gòu)在提供豐富優(yōu)質(zhì)的養(yǎng)老金融產(chǎn)品的同時，應(yīng)提供更多便捷可及的養(yǎng)老咨詢、養(yǎng)老金規(guī)劃的專業(yè)信息服務(wù)，降低產(chǎn)品選擇的專業(yè)門檻。在養(yǎng)老金交費和持有期間，提供醫(yī)療、養(yǎng)老服務(wù)咨詢及綠色通道等增值服務(wù)，激勵長期交費，提升客戶黏性。

圖表：稅收政策對年輕人的激勵不足