財聯(lián)社4月20日訊（記者 鄭正）4月19日晚，華林證券披露2023年報。報告期內(nèi)，華林證券實現(xiàn)營業(yè)收入10.15億元，較去年下降27.38%；實現(xiàn)歸母凈利潤3168.61萬元，同比下降93.18%。

從各條線業(yè)務(wù)的情況來看，財富管理業(yè)務(wù)作為公司的核心業(yè)務(wù)，報告期內(nèi)實現(xiàn)的營收占總營業(yè)收入的80.66%；自營業(yè)務(wù)受市場波動影響，出現(xiàn)虧損，公司在年報中表示將通過優(yōu)化投資策略和風(fēng)險管理來應(yīng)對未來的市場挑戰(zhàn)；投資銀行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在報告期內(nèi)均有良好表現(xiàn)，尤其是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，手續(xù)費凈收入同比上升26.87%。

核心業(yè)務(wù)表現(xiàn)亮眼，自營業(yè)務(wù)成拖累

財富管理業(yè)務(wù)作為華林證券的核心業(yè)務(wù)之一，涵蓋證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、信用業(yè)務(wù)、代銷金融產(chǎn)品、股票期權(quán)、投資顧問等多個方面。報告期內(nèi)，公司財富管理業(yè)務(wù)收入為8.19億元，占公司總營業(yè)收入的80.66%，較去年略微下降；營業(yè)成本為4.31億元，占營業(yè)總成本的58.09%，較去年下降21.25%。總體來看，財富管理業(yè)務(wù)的營業(yè)利潤率為47.41%，對公司的利潤貢獻(xiàn)較大。

在財富管理的數(shù)智化轉(zhuǎn)型方面，華林證券積極推進(jìn)科技金融戰(zhàn)略，通過信息技術(shù)專業(yè)子公司海豚科技的設(shè)立和運營，優(yōu)化產(chǎn)品功能，提升客戶體驗；公司通過線上線下融合發(fā)展模式，構(gòu)建綜合金融服務(wù)平臺，同時搭建大數(shù)據(jù)AI平臺，支撐業(yè)務(wù)的數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。

投行業(yè)務(wù)方面，華林證券報告期內(nèi)實現(xiàn)投行業(yè)務(wù)收入1.04億元，同比下降39.33%，主要是由于IPO及再融資階段性收緊導(dǎo)致證券承銷業(yè)務(wù)收入減少；營業(yè)利潤率為57.81%，表明該業(yè)務(wù)板塊雖然收入下降，但仍保持了較高的盈利能力。

華林證券在報告期內(nèi)完成了“君逸數(shù)碼”IPO項目和“祥源可轉(zhuǎn)債”再融資項目的發(fā)行上市，股權(quán)承銷規(guī)模合計14.25億元；另外公司積極儲備了涉及高端裝備、軟件、汽車、新能源、先進(jìn)制造、智慧城市等行業(yè)的20余個項目，培育重點行業(yè)的優(yōu)質(zhì)成長型企業(yè)。

資管業(yè)務(wù)方面，華林證券在報告期內(nèi)堅持科技金融轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，推進(jìn)主動管理轉(zhuǎn)型，塑造核心競爭力。2023年度資管業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入同比上升26.75%，其中集合資管業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入同比增長40.68%。作為幾項主營業(yè)務(wù)中唯一同比正增長的業(yè)務(wù)，華林證券表示是因公司大力發(fā)展集合資管業(yè)務(wù)，集合產(chǎn)品規(guī)模增大且凈值上漲，業(yè)績報酬增加所致。

華林證券報告期內(nèi)采取以固收、權(quán)益、FOF投資三條主線的發(fā)展戰(zhàn)略，踐行“長期穩(wěn)健持續(xù)收益”的投資理念。截至報告期末，公司存續(xù)資管計劃43只，管理資產(chǎn)規(guī)模為135.16億元，其中集合產(chǎn)品13只，管理規(guī)模55.43億；單一產(chǎn)品28只，管理規(guī)模68.55億；專項產(chǎn)品2只，管理規(guī)模11.18億。

然而，在其他券商自營業(yè)務(wù)撐起“半邊天”的趨勢背景下，華林證券卻反其道而行之，報告期內(nèi)自營業(yè)務(wù)虧損4248.37萬元，同比下降129.66%，作為五大主營業(yè)務(wù)類型之一的自營業(yè)務(wù)，報告期內(nèi)反而拖累4.19%的整體業(yè)績。

券商自營業(yè)務(wù)可以說是“看天吃飯”的，很大程度上依賴市場行情的好壞。但近幾年，華林證券的自營業(yè)務(wù)表現(xiàn)極不穩(wěn)定，且比較異常。在2022年度市場整體景氣度較差的情況下，華林證券自營業(yè)務(wù)卻實現(xiàn)逆勢增長，增幅達(dá)到227.14%。對此華林證券表示是因為公司自營業(yè)務(wù)側(cè)重固收業(yè)務(wù)投資方向，控制權(quán)益類投資規(guī)模，積極捕捉市場波動機(jī)會，實現(xiàn)業(yè)績大幅提升。

而在2023年度券商自營業(yè)務(wù)整體回暖的情況下，多數(shù)券商的自營業(yè)務(wù)都翻身成為創(chuàng)收的主要引擎，而華林證券自營業(yè)務(wù)卻大幅虧損，甚至拖累了整體業(yè)績。對自營業(yè)務(wù)2023年的劇烈下滑，華林證券表示是A股市場整體震蕩波動，行業(yè)結(jié)構(gòu)分化明顯，自營業(yè)務(wù)公允價值變動損益同比減少造成的。

仲裁賠款致年度業(yè)績下修

包括自營業(yè)務(wù)在內(nèi)，華林證券近年來整體業(yè)績狀況實際是呈現(xiàn)下滑趨勢的，加之2024年以來巨額仲裁賠款與補(bǔ)稅的接連利空，對整體業(yè)績產(chǎn)生了重大影響，并且該影響還將傳導(dǎo)至2024年度報告數(shù)據(jù)。

2022年5月，大連銀行因“紅博會展信托受益權(quán)資產(chǎn)支持專項計劃”向華林證券提起仲裁，2024年2月28日，華林證券公布收到的仲裁結(jié)果，結(jié)果表示華林證券需要向大連銀行支付總計約2.3億元的費用，包括償還大連銀行認(rèn)購相應(yīng)資產(chǎn)支持證券的本金損失2.28億元，以及該案支出的律師費、仲裁費等。

今年3月，華林證券因該仲裁事項的賠償后續(xù)，發(fā)布了《業(yè)績預(yù)告修正》公告，對年初預(yù)告的2023年度業(yè)績狀況進(jìn)行了修正，相較于原預(yù)計的歸母凈利潤，修正后的歸母凈利潤相比于上年同期下降了93.18%。

或為穩(wěn)定股東和投資人情緒，華林證券也在《業(yè)績預(yù)告修正》中解釋，華林證券早在大連銀行對公司提起仲裁之前，就已對案涉專項計劃相關(guān)責(zé)任主體提起訴訟，公司對專項計劃項下底層資產(chǎn)的處置具有優(yōu)先受償權(quán)。目前抵押資產(chǎn)的評估價值可覆蓋公司被裁決賠付的金額，華林證券正在推進(jìn)案涉專項計劃項下底層資產(chǎn)的處置程序。

隨后的4月8日，華林證券發(fā)布了一條補(bǔ)稅繳款公告，表示公司收到了拉薩市稅務(wù)稽查局的《稅務(wù)處理決定書》，經(jīng)過稽查局對公司2018年1月1日至2023年12月31日期間涉稅情況的檢查，華林證券應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅2932.32萬元，以及1800萬元的滯納金，合計4732.32萬元。

對于此次補(bǔ)繳稅款的原因，華林證券在公告中表示系因相應(yīng)地方稅收優(yōu)惠政策在前期未有明確的適用細(xì)則，公司對政策理解存在偏差，最終經(jīng)拉薩市稅務(wù)局稽查局確認(rèn)公司需對已享受的部分減免稅額予以補(bǔ)繳。

雖然遭遇業(yè)績上的接連打擊，但并未阻止華林證券唱響分紅“主旋律”。華林證券2023年年度權(quán)益分派預(yù)案顯示，擬每10股派0.04元，合計派發(fā)現(xiàn)金紅利1080萬元。值得注意的是，2023年是華林證券上市后連續(xù)第六年分紅，過去五年分紅金額全部過億，只是鑒于2023年度整體業(yè)績下滑，現(xiàn)金分紅總額出現(xiàn)了較大程度的縮水。