經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 姜鑫  “企業(yè)為員工提供補(bǔ)充醫(yī)療保障是主流，對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老的重視和投入尚處于初級(jí)階段。”9月23日，在第三屆中國(guó)醫(yī)養(yǎng)保險(xiǎn)高峰論壇上，泰康保險(xiǎn)集團(tuán)委托尼爾森（中國(guó)）調(diào)研的《中國(guó)企事業(yè)員工醫(yī)療養(yǎng)老保障白皮書》（以下簡(jiǎn)稱“《白皮書》”）對(duì)大中型企業(yè)補(bǔ)充保障做出了上述總結(jié)。

作為全國(guó)首份對(duì)企事業(yè)單位員工醫(yī)療、養(yǎng)老保障現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研的報(bào)告，《白皮書》基于北京、上海、廣東、浙江、江蘇、湖北、河南、山東與四川等地區(qū)的大中型企業(yè)及員工的調(diào)研數(shù)據(jù)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系二三支柱的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。

《白皮書》顯示，在今年新冠疫情的影響下，員工健康需求持續(xù)高漲。眾多被調(diào)查企業(yè)表示，在經(jīng)營(yíng)受到影響的狀態(tài)下也會(huì)持續(xù)投入員工保障，21%的被調(diào)查企業(yè)愿意在未來1到2年增加對(duì)員工醫(yī)療保障的投入。

《白皮書》調(diào)查顯示，97%的大中型企業(yè)已為員工搭建不同程度的企業(yè)補(bǔ)充層保障，年人均保費(fèi)為2123元；70%的企業(yè)將補(bǔ)充保障延伸到了員工家屬，其中對(duì)員工子女的覆蓋率最高，達(dá)59%。

醫(yī)療保障是主流

從保障類型來看，為員工提供補(bǔ)充醫(yī)療保障是主流，對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老的重視和投入尚處于初級(jí)階段。《白皮書》發(fā)現(xiàn)，僅有不到一半的被調(diào)查大中型企業(yè)為員工提供年金或補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。此外，企業(yè)為員工投保意外險(xiǎn)的比例最高，占比75%；其次為重疾險(xiǎn)與醫(yī)療險(xiǎn)，占比分別是58%和57%；壽險(xiǎn)覆蓋率相對(duì)最少，占比僅為31%。

從不同企業(yè)性質(zhì)來看，央企、國(guó)企、事業(yè)單位在養(yǎng)老金方面表現(xiàn)突出，而外企、合資企業(yè)在意外險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)與壽險(xiǎn)的配置上優(yōu)于其他性質(zhì)的企業(yè)。例如，外企為員工投保重疾險(xiǎn)的占比67%，國(guó)企和民企此項(xiàng)占比分別為57%、50%。民企除了意外險(xiǎn)以外，其他險(xiǎn)種的覆蓋水平相對(duì)較低。

補(bǔ)充保障與實(shí)際需求存差異

對(duì)企業(yè)來說，為員工搭建醫(yī)養(yǎng)保障體系不僅是一份社會(huì)責(zé)任，更能幫助企業(yè)合理規(guī)避用工風(fēng)險(xiǎn)，提升員工的滿意度與敬業(yè)度，使企業(yè)在人力市場(chǎng)上獲得足夠的競(jìng)爭(zhēng)力。但從現(xiàn)狀看，有44%的企業(yè)認(rèn)為員工對(duì)企業(yè)提供的醫(yī)養(yǎng)保障感知度低，同時(shí)，企業(yè)提供的補(bǔ)充保障和員工的實(shí)際需求有較大差異。

補(bǔ)充保障不足是員工主要擔(dān)心的問題。《白皮書》顯示，僅有27%的員工認(rèn)為目前國(guó)家與單位提供的保障能滿足需求，且這種認(rèn)知在各個(gè)年齡段都存在。保障類型不匹配也是調(diào)查顯示的突出問題，企業(yè)更傾向于提供意外險(xiǎn)，但員工本人和家庭對(duì)重疾險(xiǎn)的需求更大。

《白皮書》指出，在員工醫(yī)養(yǎng)保障需求激增、補(bǔ)充保障感知度和獲得感雙低的情況下，企業(yè)可優(yōu)先考慮搭建員工自選福利保障體系，充分發(fā)揮企業(yè)規(guī)劃引導(dǎo)作用，撬動(dòng)員工補(bǔ)充第三支柱個(gè)人保障，最大限度滿足員工日益增長(zhǎng)的保障需求。

北京大學(xué)教授鎖凌燕在《白皮書》中表示,發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)健康方案中，企業(yè)提供三到五種較好的健康管理計(jì)劃給員工選擇，員工可以享受企業(yè)補(bǔ)貼，個(gè)人支付一部分。我國(guó)《關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革的意見》中也提到，要完善籌資分擔(dān)和調(diào)整機(jī)制，均衡個(gè)人、用人單位、政府三方籌資繳費(fèi)責(zé)任，優(yōu)化個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)助結(jié)構(gòu)。因此，企業(yè)搭建員工自選福利保障體系，不僅是政策所向，也是內(nèi)部激勵(lì)員工、增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

《白皮書》針對(duì)員工自選福利的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，56%的被調(diào)查企業(yè)已搭建了員工自選福利保障，在尚未搭建員工自選福利保障的企業(yè)中，也有23%明確表示出嘗試意愿。

《白皮書》稱，由國(guó)家基本保障、企業(yè)補(bǔ)充層保障、個(gè)人補(bǔ)充層保障構(gòu)建的多層次社會(huì)保障體系中，企事業(yè)單位不僅是第二支柱的付費(fèi)主體，也在第一支柱和第三支柱發(fā)揮著代收代繳、規(guī)劃引導(dǎo)的重要作用，是多層次社會(huì)保障體系中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在第一支柱層面，我國(guó)目前已搭建起基本覆蓋全民的基本社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)，而第二、第三支柱尚有較大發(fā)展空間。