谷遼海/文

企業(yè)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)

要想?yún)⒓覵BIR或STTR計劃，公司必須符合美國小企業(yè)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。只有某些類型和規(guī)模的小企業(yè)才可以申請參與競爭，并獲得SBIR或STTR計劃的相應(yīng)幫助。對此，或許有不少人疑問，我們雖然也在普遍倡議企業(yè)的創(chuàng)新計劃，但美國企業(yè)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)似乎與我國沒有任何關(guān)系。然而，熟悉我國相關(guān)行業(yè)發(fā)展的朋友都知道，我們不少行業(yè)法律規(guī)范都是向美國學(xué)習(xí)的，許多也是從美國移植的，我比較熟悉的就是中國政府采購領(lǐng)域很多行政規(guī)章來自美國的相關(guān)法律，比如我今天想要論述的公司的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。

近幾年，為了扶持幫助國內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展，使符合條件的中小企業(yè)進(jìn)入我國各級政府采購市場，我國工業(yè)和信息化部、統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部共同發(fā)布了《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》以及財政部、工業(yè)和信息化部印發(fā)的《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》等行政規(guī)章，其主要內(nèi)容絕對不是我們獨創(chuàng)的，是移植了美國某些規(guī)則的架構(gòu)和條款，但沒有深入學(xué)習(xí)、領(lǐng)會美國規(guī)則的主要內(nèi)容和程序。

企業(yè)與政府訂約前

SBIR或STTR均屬于聯(lián)邦政府為小企業(yè)預(yù)留的份額，不具備小公司的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)就不能參與競爭。故在準(zhǔn)備與政府訂約之前，小企業(yè)需要滿足法定條件。

企業(yè)可以使用規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)工具或通過參考美國小企業(yè)管理局的小企業(yè)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)表來了解自己的公司是否符合北美行業(yè)分類系統(tǒng)所定義的小型標(biāo)準(zhǔn)。該工具和表格都可以幫助企業(yè)根據(jù)北美行業(yè)分類系統(tǒng)單個代碼找到小型企業(yè)分類要求。當(dāng)公司計算業(yè)務(wù)規(guī)模時，必須包括年度收入和子公司的員工。當(dāng)其他人或企業(yè)可以控制您的業(yè)務(wù)時，他們就是附屬公司。即使他們不行使控制權(quán)，也是如此。

除了滿足小型企業(yè)的數(shù)字標(biāo)準(zhǔn)外，有興趣參與的公司還必須：成為任何法律結(jié)構(gòu)的營利性企業(yè)；獨立擁有和運營；在其領(lǐng)域不具備全國主導(dǎo)地位；實際位于美國或其領(lǐng)土并在美國境內(nèi)運營；如果美國以外的企業(yè)在美國有業(yè)務(wù)，通過納稅或使用美國產(chǎn)品、材料或勞動力對美國經(jīng)濟做出重大貢獻(xiàn)，那么它們?nèi)匀豢赡芩阕餍∑髽I(yè)。

如何確定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)

規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)由美國小企業(yè)管理局規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)司制定。根據(jù)行業(yè)和經(jīng)濟的變化，規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)司向美國小企業(yè)管理局主管人員提出建立或修訂規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的建議。在提出這些建議時，規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)司使用最新的數(shù)據(jù)和可用的北美行業(yè)分類系統(tǒng)代碼。對該代碼不熟悉的公司，可以查閱美國小企業(yè)管理局下圖提供的信息：

了解自己所屬的行業(yè)，選擇北美行業(yè)分類系統(tǒng)6位數(shù)的代碼，按NAICS代碼或關(guān)鍵字搜索，北美行業(yè)分類系統(tǒng)根據(jù)經(jīng)濟活動進(jìn)行分類。如果企業(yè)不知道要選擇哪個NAICS代碼，可以訪問www.census.gov/naics進(jìn)行全面搜索。

我們的企業(yè)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)

我國《政府采購法》與《中小企業(yè)促進(jìn)法》于2002 年6 月29日經(jīng)第九屆全國人大常委會第二十八次會議通過，兩部法律同一天誕生，一方面是適應(yīng)了加入WTO的需要，另一方面則考慮到了政府采購市場對扶持中小企業(yè)的重要意義。遺憾的是，這兩部法律的內(nèi)容都特別簡單，對幫助中小企業(yè)發(fā)展，不具有可操作性。《政府采購法》規(guī)定要扶持中小企業(yè)，但沒有具體規(guī)則；《中小企業(yè)促進(jìn)法》同樣也沒有扶持中小企業(yè)的程序規(guī)則，但授權(quán)規(guī)定：“中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)”。

隨后，原國家經(jīng)貿(mào)委、原國家計委、財政部和國家統(tǒng)計局于 2003 年頒布“國經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143 號”《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》：“中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上限即為大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的下限，國家統(tǒng)計部門據(jù)此制訂大中小型企業(yè)的統(tǒng)計分類，并提供相應(yīng)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)”。據(jù)此，國家統(tǒng)計局隨后印發(fā)“國統(tǒng)字〔2003〕17 號”《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》。這兩個行政規(guī)章，可能是內(nèi)容過于粗線條而形同虛設(shè)，在政府采購實踐中基本上沒有派上用場。在《政府采購法》實施近十年時間里幾乎沒有達(dá)到什么目標(biāo)，未能有效地將中小企業(yè)成功融入我國各級政府獲取工程、貨物和服務(wù)的政府采購市場。

2011 年 6 月，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部研究制定了“工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300 號”《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。這部行政規(guī)章借鑒美國有關(guān)企業(yè)“總收入”或“員工人數(shù)”這兩個規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)對各行業(yè)的企業(yè)規(guī)模和類型進(jìn)行劃分。

我們的類型劃分過于籠統(tǒng)

在分析國內(nèi)籠統(tǒng)規(guī)定之前，不妨先來看一下美國的規(guī)則。依照《聯(lián)邦條例法典》第13卷第121編：美國小企業(yè)管理局的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)定義了一個企業(yè)實體是否屬于小公司，是否有資格享受政府為“小型企業(yè)”預(yù)留計劃和優(yōu)惠措施。通常在北美行業(yè)分類系統(tǒng)(NAICS)下，已經(jīng)為經(jīng)濟活動或產(chǎn)業(yè)的類型建立了規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)。NAICS在北美行業(yè)分類手冊-美國部分中有具體描述，這個手冊的電子版包括每個行業(yè)的定義，表格顯示1997年NAICS和1987年SICs之間的關(guān)系，以及一個全面的索引。NAICS為20個大部門的所有經(jīng)濟活動指定代碼。

美國小企業(yè)管理局考慮的經(jīng)濟特征包括一個行業(yè)的結(jié)構(gòu)，涵蓋競爭程度、平均企業(yè)規(guī)模、啟動成本和進(jìn)入壁壘，以及企業(yè)按規(guī)模的分布。它還考慮了技術(shù)變化、來自其他行業(yè)的競爭、增長趨勢、行業(yè)內(nèi)的歷史活動、行業(yè)中出現(xiàn)的可能將小企業(yè)與其他企業(yè)區(qū)分開來的獨特因素、其計劃的目標(biāo)以及對不同規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)水平的計劃的影響。作為規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)審查的一部分，小企業(yè)管理局將調(diào)查是否有任何達(dá)到或低于特定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)在行業(yè)中占主導(dǎo)地位。

美國小企業(yè)管理局將考慮企業(yè)的市場份額和其他適當(dāng)因素，這些因素可能允許企業(yè)在全國范圍內(nèi)對多個企業(yè)產(chǎn)生重大控制影響。規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)旨在確保符合特定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)不會在其業(yè)務(wù)領(lǐng)域占據(jù)主導(dǎo)地位。作為規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)審查的一部分，小企業(yè)管理局的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)司將至少每五年檢查一次通貨膨脹對基于貨幣的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，如收入、凈收入、資產(chǎn)的影響，并向主管人員或指定者提交工作報告。

如果美國小企業(yè)管理局發(fā)現(xiàn)通貨膨脹已經(jīng)嚴(yán)重侵蝕了基于貨幣的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的價值，它將發(fā)布一項增加規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的擬議規(guī)則。美國民眾對擬議規(guī)則可以提出任何要求，以改變現(xiàn)有規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)或為新興產(chǎn)業(yè)建立新的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)小企業(yè)管理局在《聯(lián)邦公報》中發(fā)布修訂、修改或建立規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的最終規(guī)則時，小企業(yè)管理局將在最終規(guī)則中包括一項指示，即利益相關(guān)者可以根據(jù)《美國法典》第15卷第632(a)(9)節(jié)以及《聯(lián)邦條例法典》第13卷121.134章第一子部分，在最終規(guī)則發(fā)布后的30個日歷日內(nèi)，向美國小企業(yè)管理局聽證上訴庭申請重新考慮修訂、修改或建立的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)。在企業(yè)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)復(fù)議申請?zhí)峤缓蟮?4個日歷日內(nèi)，除非聽證上訴庭駁回復(fù)議申請，否則小企業(yè)管理局將在《聯(lián)邦公報》上發(fā)布一份文件，宣布受到質(zhì)疑的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)、最終規(guī)則的《聯(lián)邦公報》引文、指定的聽證上訴庭案卷號和記錄結(jié)束日期。該文件將進(jìn)一步規(guī)定，利益相關(guān)方可聯(lián)系聽證上訴庭，根據(jù)法律規(guī)定對爭議進(jìn)行干預(yù)。

下面再來說說我國的標(biāo)準(zhǔn)

我國《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第四條規(guī)定：各行業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）農(nóng)、林、牧、漁業(yè)。營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。

（二）工業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。

（三）建筑業(yè)。營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。

就前述舉例三個部門的劃分來看，我國僅就一個大的行業(yè)收入或從業(yè)人員的規(guī)模去規(guī)定粗線條的標(biāo)準(zhǔn)，而沒有對一個大行業(yè)進(jìn)行細(xì)細(xì)劃分成部門及其子部門，比如我國劃分的（一）農(nóng)、林、牧、漁業(yè)。營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。

美國也有相對應(yīng)的“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”劃分設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。《聯(lián)邦條例法典》第13卷第121.201章提供了符合美國北美行業(yè)分類系統(tǒng)代碼的小型企業(yè)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的完整表格。美國小企業(yè)管理局每年還會在《聯(lián)邦公報》上發(fā)布一份完整的表格，將規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)與北美行業(yè)分類系統(tǒng)的每個行業(yè)或美國行業(yè)代碼相匹配。

《聯(lián)邦條例法典》第121.201章有關(guān)北美行業(yè)分類系統(tǒng)代碼確定了美國小企業(yè)管理局許多規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，限于篇幅，我僅摘錄一部分內(nèi)容，從而更好論述相關(guān)話題。美國《聯(lián)邦條例法典》第13卷第121.201章描述的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)適用于美國小企業(yè)管理局的所有項目，除非《聯(lián)邦條例法典》第13卷相關(guān)部分另有規(guī)定。除非另有說明，規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)本身要么以雇員人數(shù)表示，要么以百萬美元的年收入表示。雇員人數(shù)或年收入表明一個企業(yè)及其附屬公司被認(rèn)為是小企業(yè)的最大允許值。下面這張圖就是美國劃分的類似我國第（一）類的“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”。

備注：第111分部門-作物生產(chǎn)，后續(xù)的還有不少，限于篇幅而省略

上面的圖表顯示，這部分的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，不是以雇員人數(shù)多少表示，而是以百萬美元的年收入表示。作物部分我刪掉了“蘋果園、葡萄葡萄園、草莓種植、漿果(草莓除外)種植業(yè)、堅果種植業(yè)、水果和堅果聯(lián)合種植、其他非柑橘類水果種植業(yè)、蘑菇生產(chǎn)、其他覆蓋種植的糧食作物、苗圃和樹木生產(chǎn)、花卉生產(chǎn)、煙草種植、棉花種植、甘蔗種植、干草農(nóng)業(yè)、甜菜農(nóng)業(yè)、花生種植、所有其他雜項作物種植”等方面的內(nèi)容，因篇幅所限。

依照我國《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第四條第二項的行業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)為：（二）工業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。

我國“工業(yè)”涉及的部門分類，依照《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》的指引，“工業(yè)”包括采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。對此，我們再來看一下美國是怎么來劃分的。

下面這張圖表顯示，美國的電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)與世界貿(mào)易組織政府采購協(xié)定中的公用事業(yè)類似，也與歐盟公共采購市場對“公用事業(yè)”的劃分是一樣的，我國最新加入WTOGPA的清單，已經(jīng)承諾這部分的公用事業(yè)清單進(jìn)入WTO的政府采購市場。美國的“采礦業(yè)，制造業(yè)”作為“工業(yè)”，其劃分的部門和子項均有許多，非常詳細(xì)。

根據(jù)上表顯示，美國對“工業(yè)”的劃分不是以企業(yè)營業(yè)收入為準(zhǔn)，而是企業(yè)員工數(shù)量的多少作為規(guī)模大小的判斷依據(jù)。

美國的“制造業(yè)”包括第31至第33區(qū)位，分部門有食品制造、飲料和煙草產(chǎn)品制造、紡織廠、紡織品磨坊、服裝制造、皮具相關(guān)產(chǎn)品制造、木制品制造、造紙制造、化學(xué)制造等許多龐大的分部門和子項，每個分類均有詳細(xì)的從業(yè)人員規(guī)模的劃分。而我國的“標(biāo)準(zhǔn)”實在是簡明扼要，太珍惜筆墨了！

下面繼續(xù)對我國的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較分析。

按照我國《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第四條第三項所劃定的“建筑業(yè)”，是指營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。

我國如此劃分“建筑業(yè)”同樣也是粗線條的，實在是太言簡意賅了，讓人難以接受。這給我們實踐部門也帶來了太大的難題，沒有辦法區(qū)分清楚各子項的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)。中國裁判文書網(wǎng)上對同樣的爭議事實有許多不同的裁判結(jié)果，主要原因是我們沒有可操作的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)。

值得指出的是，我國迄今為止的相關(guān)法律，沒有區(qū)分公共建筑和私人建筑之間的關(guān)系。而依照《WTO政府采購協(xié)定》的要求，希望加入這部協(xié)定的WTO成員應(yīng)當(dāng)遞交承諾履行政府采購建筑工程清單，而有關(guān)這部分的內(nèi)容，根據(jù)國際文書的指引，是需要遵循聯(lián)合國暫定產(chǎn)品總分類中的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。由于我國目前還不是WTOGPA成員，有關(guān)這方面的實際做法和國內(nèi)相關(guān)法律均與國際文書有著非常大的距離。盡管如此，我們?nèi)绻胪ㄟ^公共建筑采購幫助中小企業(yè)發(fā)展，國內(nèi)也是需要制定可行的規(guī)則。

上表還有不少予以省略，如：子部門238—專業(yè)貿(mào)易承包商；澆注混凝土基礎(chǔ)和結(jié)構(gòu)承包商；結(jié)構(gòu)鋼和預(yù)制混凝土承包商；框架承包商；磚石承包商；玻璃和玻璃承包商；屋頂承包商；側(cè)線承包商；其他基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)和建筑外部承包商；電氣承包商和其他布線安裝承包商；管道、供暖和空調(diào)承包商；其他建筑設(shè)備承包商；干墻和絕緣承包商；油漆和墻面涂料承包商；地板承包商；瓷磚和水磨石承包商；裝修木工承包商；其他建筑裝修承包商；場地準(zhǔn)備承包商；等等。

（未完待續(xù)，敬請繼續(xù)關(guān)注）