經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 田國寶 3月16日晚間,泰禾集團(tuán)發(fā)布公告稱,董事長黃其森正在協(xié)助有關(guān)機關(guān)調(diào)查,目前由聯(lián)席總裁葛勇和王景崗主持生產(chǎn)經(jīng)營工作。
對于黃其森因何事協(xié)助調(diào)查,泰禾集團(tuán)沒有對外披露,在當(dāng)晚泰禾集團(tuán)召開的媒體見面會上,也沒有說明具體原因。
不過,2021年11月1日,黃其森曾因未及時披露相關(guān)信息,被深交所給予通報批評的處分,泰禾集團(tuán)也因此被通報批評。
黃其森報通報批評主要涉及兩項未及時披露的交易。
其中之一是通過一系列操作,泰禾集團(tuán)將預(yù)付給中城建設(shè)有限責(zé)任公司(以下簡稱“中城建”)63.8億元,與所欠大股東69億元債權(quán)進(jìn)行部分抵消,但泰禾集團(tuán)并沒有及時披露。
2018年6月,泰禾集團(tuán)與大股東泰禾投資計劃共同成立一支產(chǎn)業(yè)并購基金,當(dāng)年6月27日,注冊成立了嘉興晟昱股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱“嘉興晟昱”),作為產(chǎn)業(yè)并購基金主體。
根據(jù)泰禾集團(tuán)公告,合伙人三次共計向基金注入86.25億元,其中泰禾投資的全資子公司嘉興焜昱投資有限公司(以下簡稱“嘉興焜昱”)出資69億元,泰禾集團(tuán)出資17.25億元,泰禾集團(tuán)子公司嘉興晟昰出資78.125萬元。
不過,嘉興晟昱成立后,其并沒有將資本金用于新項目并購或投資,而是全部轉(zhuǎn)入泰禾集團(tuán),用于項目建設(shè)和償還借款。也就是說,泰禾投資出資的69億元實際上成為對泰禾集團(tuán)的債權(quán)。
根據(jù)深交所披露,2020年12月21日,嘉興晟昱召開合伙人會議,同意有限合伙人嘉興焜昱進(jìn)行減資。換而言之,泰禾集團(tuán)和大股東召開會議,同意將大股東之前投資的69億元進(jìn)行提取,而且由泰禾集團(tuán)來支付。
同一天,泰禾投資將泰禾集團(tuán)的69億元債權(quán)轉(zhuǎn)讓給中城建,目前并不清楚泰禾投資將69億元債權(quán)轉(zhuǎn)讓給中城建的交易對價。
根據(jù)泰禾集團(tuán)公告,2020年1月2日,泰禾集團(tuán)預(yù)付給總包單位中城建55億元,截至2020年12月,按工程進(jìn)度結(jié)算金額15.48億元,與工程進(jìn)度不符的預(yù)付工程款63.8億元,將由泰禾集團(tuán)進(jìn)行收回。
也就是說,泰禾集團(tuán)欠大股東69億元,中城建欠泰禾集團(tuán)63.8億元,大股東又將69億元債權(quán)轉(zhuǎn)讓給中城建。三方債務(wù)沖抵后,泰禾集團(tuán)與大股東的債務(wù)關(guān)系結(jié)清,還欠中城建6.33億元。
彼時外界質(zhì)疑,其一,2019年因資金鏈緊張,泰禾將多個項目出售給世茂等房企,經(jīng)營面臨著巨大壓力,為何在2020年還會預(yù)付給中城建55億元工程款。
其二,與大股東合資成立產(chǎn)業(yè)并購基金,既然是并購基金,為何變成泰禾集團(tuán)對大股東的負(fù)債,而且由泰禾集團(tuán)來償還。
其三,即便是69億元為泰禾集團(tuán)對大股東負(fù)債,泰禾集團(tuán)在處理過程中也應(yīng)該與其他債權(quán)人做到一視同仁,而不是優(yōu)先抵償中城建的預(yù)付款。
對于泰禾集團(tuán)這一操作,中興華會計師事務(wù)所給予了保留意見。
在回復(fù)深交所問詢函中,會計師認(rèn)為,經(jīng)查,泰禾集團(tuán)向中城建支付大額款項與實際工程進(jìn)度及合同約定的付款進(jìn)度不符,“我們無法實施進(jìn)一步審計程序檢查中城建的相關(guān)銀行流水及賬務(wù)處理,我們對于預(yù)付中城建的大額款項的合理性及資金性質(zhì)未能獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù),亦無法執(zhí)行替代程序”。
針對泰禾集團(tuán)債權(quán)債務(wù)對沖事項,會計師認(rèn)為,由于嘉興晟昱減資工商變更手續(xù)尚未完成,泰禾集團(tuán)持有嘉興晟昱股權(quán)因已質(zhì)押給債權(quán)人且涉及訴訟被凍結(jié),是否可以完成減資存在重大不確定性,“因此我們對大額預(yù)付款及債權(quán)債務(wù)對沖事項無法獲取充分適當(dāng)審計證據(jù),亦無法采取其他替代程序”。
泰禾集團(tuán)和黃其森被深交所處分的另一個原因是“未及時披露項目合作終止事項”。2021年2月8日,泰禾集團(tuán)與相關(guān)方簽署協(xié)議,終止上海新江灣項目、深圳坪山項目和上海顧村項目的合作,但直到3月31日才進(jìn)行披露。
泰禾曾因信息披露等方面原因多次違規(guī)被處分,2020年9月4日,因為2019年年報披露的財務(wù)數(shù)據(jù)與之前公布的經(jīng)營數(shù)據(jù)相差太大,泰禾集團(tuán)及董事長黃其森及當(dāng)時先后兩任財務(wù)總監(jiān)被通報批評處分。
2020年12月4日,因未及時披露因申萬宏源證券訴訟大股東被動減持股份一事,泰禾投資和泰禾集團(tuán)被給予監(jiān)管關(guān)注處分。
2021年3月25日,因沒有及時公布四川信托47.97億元訴訟敗訴信息,泰禾集團(tuán)及黃其森再被深交所給予監(jiān)管關(guān)注的處分。
從2018年到2021年四年時間,泰禾先后有羅俊、李斌、姜明群和王偉華等四任財務(wù)總監(jiān)離職,并更換了三家會計事務(wù)所。
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