經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 汪青 2021年最后一天，成都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“成都農(nóng)商行”）因六項(xiàng)違法違規(guī)行為被罰1100萬元，領(lǐng)到2021年農(nóng)商行最大罰單。值得一提的是，就在2021年12月20日，成都農(nóng)商行宣布聘請中信證券作為IPO保薦機(jī)構(gòu)，離上市目標(biāo)再進(jìn)一步。

具體來看，成都農(nóng)商行六項(xiàng)違法違規(guī)行為包括：股權(quán)變更未經(jīng)行政許可；未審慎審查，接受不具備入股條件的受讓人作為股東；違規(guī)開展重大關(guān)聯(lián)交易并違法實(shí)施授信；違規(guī)開展非標(biāo)業(yè)務(wù)；未提供或及時(shí)提供檢查資料，阻礙監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督；內(nèi)部控制失效。

針對上述違法行為，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)管局根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十四條第（二）項(xiàng)；《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第（二）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)；《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第四十二條第（二）項(xiàng)、第（七）項(xiàng)，對成都農(nóng)商行處以罰款1100萬元。

此外，監(jiān)管部門還對成都農(nóng)商行14位相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，其中包含已辭職高管，累計(jì)處罰金額高達(dá)270萬元。

資料顯示，成都農(nóng)商行是在原成都市農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改制成立的股份制商業(yè)銀行，于2010年初正式掛牌開業(yè)，2011年完成增資擴(kuò)股，注冊資本達(dá)到100億元。2020年6月，完成股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，回歸市屬國企屬性。

值得一提的是，早在成立之初，成都農(nóng)商行就曾計(jì)劃三年內(nèi)上市，然而此后一直未能如愿。在安邦保險(xiǎn)退出國資控股后，該行終于迎來上市新進(jìn)展。

2021年12月20日，成都農(nóng)商行官網(wǎng)信息顯示，該行聘請A股IPO保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)采購項(xiàng)目已完成招標(biāo)， 中信證券成為中選供應(yīng)商。

根據(jù)公告，中信證券將負(fù)責(zé)成都農(nóng)商行A股上市的申請上市輔導(dǎo)、保薦、持續(xù)督導(dǎo)等上市全過程工作，包括但不限于方案設(shè)計(jì)、溝通協(xié)調(diào)、輔導(dǎo)培訓(xùn)、材料制作、路演發(fā)行、后續(xù)跟蹤等服務(wù)。

不過，根據(jù)成都農(nóng)商行目前披露的數(shù)據(jù)顯示，資產(chǎn)縮水、現(xiàn)金流緊張以及不良率上升都為其上市添加變數(shù)。

數(shù)據(jù)顯示，截至2021年9月末，成都農(nóng)商行資產(chǎn)總額為6095.32億元，僅次于重慶農(nóng)商行、上海農(nóng)商行、北京農(nóng)商行和廣州農(nóng)商行，在全國農(nóng)商行中排名第五。目前，重慶農(nóng)商行、上海農(nóng)商行和廣州農(nóng)商行均已實(shí)現(xiàn)上市。

2016年至2020年期間，成都農(nóng)商行資產(chǎn)分別為6731.49億元、7055.62億元、6230.53億元、4849.87億元和5197.21億元，同比增長4.43%、4.82%、－11.69%、－22.16%和7.16%。可以看出，該行盡管在2020年實(shí)現(xiàn)同比增長7.16%，但較2017年高點(diǎn)仍下降26.45%。

此外，雖然目前該行規(guī)模和業(yè)績均處于增長趨勢，不過其近五年現(xiàn)金流整體仍處于緊張狀態(tài)。2016年—2020年，成都農(nóng)商行經(jīng)營現(xiàn)金流凈額分別為：864.52億元、－421.21億元、－569.09億元、－344.98億元和－261.96億元，其中四年連續(xù)為負(fù)。

針對該行經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為負(fù)的原因，在2020年年報(bào)中披露，主要是由于收取利息和手續(xù)費(fèi)及傭金、客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加等帶來的現(xiàn)金流入小于發(fā)放貸款和墊款凈增加、向央行借款凈減少等帶來的現(xiàn)金流出。

該行近三年不良貸款率有所上升。數(shù)據(jù)顯示，2018年至2002年，該行貸款規(guī)模分別為2514.58億元、2424.79億元、2638.65億元；不良貸款率分別為1.7%、1.76%、1.79%。

與此同時(shí)，信貸資產(chǎn)承壓逐年增長，該行撥備覆蓋率也在增加。2018年至2020年分別為：174.29%、184.42%和189.37%。