經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者 張曉暉  IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查以及3月1日施行的刑法修正案（十一）中欺詐發(fā)行最高可判15年的威懾力，正在顯現(xiàn)。

近期，被監(jiān)管抽中IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查的20家申請(qǐng)企業(yè)中，已有16家主動(dòng)撤回申請(qǐng)，這一現(xiàn)象受到市場(chǎng)的關(guān)注。其中涉及創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板的多家擬上市公司。

根據(jù)2021年2月26日的上交所披露信息，本次首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)檢查涉及9家科創(chuàng)板申報(bào)項(xiàng)目，有7家項(xiàng)目的發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)分別在收到現(xiàn)場(chǎng)檢查書(shū)面通知后10個(gè)工作日內(nèi)撤回首發(fā)申請(qǐng)和撤銷保薦，其中有6家處于首輪問(wèn)詢回復(fù)階段。

上交所表示高度重視上述項(xiàng)目撤回情況，正在對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析梳理。

從申請(qǐng)到撤回

浙江開(kāi)創(chuàng)環(huán)保科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“開(kāi)創(chuàng)環(huán)保”）正是撤回IPO申請(qǐng)的其中之一家。

2020年11月7日，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保簽署科創(chuàng)板上市招股說(shuō)明書(shū)，2020年11月10日獲得證監(jiān)會(huì)受理。此次開(kāi)創(chuàng)環(huán)保擬融資3.96億元，發(fā)行不超過(guò)36,017,574股，占發(fā)行后總股本比例不低于25.00%，發(fā)行后總股本不超過(guò)144,070,294股。

開(kāi)創(chuàng)環(huán)保的保薦機(jī)構(gòu)是海通證券。

招股書(shū)顯示，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保是一家專業(yè)從事膜法水處理的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)是以中空纖維超微濾膜的自主研發(fā)和生產(chǎn)為核心，在此基礎(chǔ)上為客戶提供膜器件、膜設(shè)備、膜綜合應(yīng)用解決方案及后端運(yùn)營(yíng)服務(wù)。

公司通過(guò)直接向客戶銷售膜器件、膜設(shè)備、膜綜合應(yīng)用解決方案等產(chǎn)品、服務(wù)，從而獲得相關(guān)盈利。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保2020年1-6月的營(yíng)業(yè)收入為1.47億元，凈利潤(rùn)1078萬(wàn)元。

被上交所要求IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查后，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保撤回了IPO申請(qǐng)，經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者得到開(kāi)創(chuàng)環(huán)保的撤回原因解釋是：公司戰(zhàn)略調(diào)整。 

未提及的案件

開(kāi)創(chuàng)環(huán)保招股書(shū)中有一些未提及的案件。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者獲得的一份判決書(shū)顯示，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保的高管謝某曾在2017年和2018年為公司在浙江臨海市的河道生態(tài)治理工程項(xiàng)目，向時(shí)任浙江臨海市江南街道黨工委書(shū)記曹義勇行賄。

浙江玉環(huán)市人民法院在2020年7月28日，對(duì)原臨海市江南街道黨工委書(shū)記曹義勇，作出了受賄罪一審刑事判決書(shū)（(2020)浙1021刑初84號(hào)）。

判決書(shū)原文顯示：2017年，被告人曹義勇利用擔(dān)任臨海市江南街道黨工委委員、書(shū)記的職務(wù)便利，接受浙江開(kāi)創(chuàng)環(huán)保科技股份有限公司副總經(jīng)理謝某的請(qǐng)托，為該公司在承接臨海市××街道××河生態(tài)治理工程項(xiàng)目及工程款結(jié)算方面謀取利益，分別于2017年11月9日和2018年1月31日通過(guò)他人銀行賬戶收受謝某賄送的4.5萬(wàn)元。

在開(kāi)創(chuàng)環(huán)保招股書(shū)中的“重大訴訟或仲裁事項(xiàng)、重大違法行為”一項(xiàng)中，并沒(méi)有對(duì)這宗行賄案件進(jìn)行披露。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者致電開(kāi)創(chuàng)環(huán)保董秘辦公室，嘗試著尋找公司董秘了解當(dāng)年案件情況，以及開(kāi)創(chuàng)環(huán)保在承接臨海市江南街道的靈江河生態(tài)治理工程項(xiàng)目，工作人員表示公司董秘不在。

卷入串通投標(biāo)

此外，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保還卷入了一起串通投標(biāo)的案件，該案涉及魏福良、廖鵬、李東欣三人，中標(biāo)的公司為開(kāi)創(chuàng)環(huán)保。

四川省成都高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院于2020年3月、4月和6月的三份刑事判決書(shū)，詳細(xì)披露了開(kāi)創(chuàng)環(huán)保是如何卷入這起案件的。

魏福良出生于1969年，成都籍，是成都錦漢環(huán)保工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成都錦漢環(huán)保”）的法定代表人，于2020年3月11日，因犯串通投標(biāo)罪、虛開(kāi)發(fā)票罪，被成都高新區(qū)法院判處有期徒刑一年二個(gè)月。

魏福良的判決書(shū)原文顯示：

2018年8月14日，成都高新東區(qū)12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民污水處理提升改造工程設(shè)備采購(gòu)/標(biāo)段在全國(guó)公共資源交易平臺(tái)（四川省）發(fā)布招標(biāo)公告，招標(biāo)人為成都國(guó)際空港新城建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“空港建設(shè)公司”）。招標(biāo)公告發(fā)布前，為保證順利中標(biāo)，魏福良與成都國(guó)際空港新城投資集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理廖鵬（另案處理）、空港建設(shè)公司副召集人李東欣（另案處理）等人串通，通過(guò)事先約定意向中標(biāo)單位、在招標(biāo)文件評(píng)分辦法中設(shè)置有利于關(guān)聯(lián)企業(yè)中標(biāo)的招標(biāo)條件、邀請(qǐng)關(guān)聯(lián)企業(yè)陪標(biāo)、統(tǒng)一制作關(guān)聯(lián)企業(yè)投標(biāo)文件、透露招標(biāo)底價(jià)給關(guān)聯(lián)企業(yè)等方式，使得魏福良安排的關(guān)聯(lián)企業(yè)浙江開(kāi)創(chuàng)環(huán)保科技股份有限公司最終順利中標(biāo)，中標(biāo)項(xiàng)目金額為37280962.93元。

其中，廖鵬是李東欣的上級(jí)。

廖鵬的判決書(shū)中顯示：招標(biāo)公告發(fā)布前，廖鵬將魏福良確定為意向中標(biāo)單位聯(lián)系人、安排下屬李東欣與魏福良對(duì)接招標(biāo)文件設(shè)置等事宜、透露招標(biāo)控制價(jià)給魏福良并建議魏福良下調(diào)6%--8%投標(biāo)報(bào)價(jià)。最終，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保順利中標(biāo)。

李東欣的判決書(shū)顯示：招標(biāo)公告發(fā)布前，空港建設(shè)公司副召集人李東欣根據(jù)廖鵬的指示，將魏福良確定為意向中標(biāo)單位聯(lián)系人。與此同時(shí)，李東欣安排其分管部門(mén)員工孫某與魏福良對(duì)接招標(biāo)文件設(shè)置等事宜。根據(jù)李東欣的指示，孫某將魏福良介紹給項(xiàng)目的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人宋某，并邀請(qǐng)魏福良全程參與了招標(biāo)文件的編制。最終，開(kāi)創(chuàng)環(huán)保順利中標(biāo)。

廖鵬以受賄罪、串通投標(biāo)罪被判刑三年六個(gè)月；李東欣以受賄罪、串通投標(biāo)罪被判刑二年二個(gè)月。

開(kāi)創(chuàng)環(huán)保的招股書(shū)顯示，魏福良的成都錦漢環(huán)保公司，在2018年是開(kāi)創(chuàng)環(huán)保的第一大客戶，銷售金額達(dá)5299萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的19%。

成都錦漢環(huán)保公司的100%股權(quán)，由成都漢昆環(huán)保設(shè)備有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成都漢昆環(huán)保”）持有，魏福良持有成都漢昆環(huán)保28.61%的股權(quán)。在開(kāi)創(chuàng)環(huán)保的招股書(shū)中，成都漢昆環(huán)保，為其2018年度第四大供應(yīng)商。

也就是說(shuō)，與魏福良關(guān)聯(lián)的這兩家企業(yè)，一個(gè)是開(kāi)創(chuàng)環(huán)保的主要銷售客戶，另一個(gè)是主要供應(yīng)商。

在開(kāi)創(chuàng)環(huán)保招股書(shū)的重大訴訟披露中，沒(méi)有提及這起案件。

今年1月29日，證監(jiān)會(huì)下發(fā)《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》，涵蓋現(xiàn)場(chǎng)檢查適用范圍、檢查對(duì)象、檢查程序、監(jiān)督管理措施等內(nèi)容共23條內(nèi)容，明確了檢查涉及單位和人員的權(quán)利義務(wù)，壓實(shí)了發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，并加強(qiáng)了對(duì)檢查人員的監(jiān)督。

2月26日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人在就IPO申報(bào)企業(yè)情況答記者問(wèn)時(shí)表示，今年以來(lái)，IPO保持了常態(tài)化發(fā)行，既沒(méi)有收緊，也沒(méi)有放松。此外，答記者問(wèn)中還提到，多年經(jīng)驗(yàn)表明，現(xiàn)場(chǎng)檢查是監(jiān)管部門(mén)書(shū)面審核工作的重要輔助手段，有利于推動(dòng)各方歸位盡責(zé)、提高審核的針對(duì)性和有效性，震懾違法違規(guī)行為，從源頭提升上市公司質(zhì)量。