2022年1月21日，在由《經(jīng)濟(jì)觀察報》主辦的“第十一屆（2022）企業(yè)社會責(zé)任年度盛典”上，中國人民大學(xué)國家發(fā)展與戰(zhàn)略研究院研究員、公共管理學(xué)院教授馬亮發(fā)表了“完善評級和排名，促進(jìn)企業(yè)社會責(zé)任”的主題講演。

以下是嘉賓演講實錄節(jié)選：

各位嘉賓，各位觀眾，大家好，我是中國人民大學(xué)的馬亮。非常高興有這樣一個機(jī)會與大家分享我對企業(yè)社會責(zé)任的觀察和思考。我今天分享的主題是“怎樣完善企業(yè)社會責(zé)任的評級和排名體系”，讓大家更清楚地看到企業(yè)社會責(zé)任的進(jìn)展?fàn)顩r，共同推動企業(yè)社會責(zé)任朝著一個更好的方向發(fā)展，讓我們都能朝著美好的生活邁進(jìn)。

我長期以來都比較關(guān)注績效評估和排名的問題，在認(rèn)識和理解這些排名的時候，也要看到由此帶來的問題和產(chǎn)生的影響。這包括怎樣通過完善評估和排名來改善企業(yè)社會責(zé)任實踐，讓企業(yè)能夠更好地認(rèn)清企業(yè)社會責(zé)任處于什么樣的水平，存在哪些問題，以及如何進(jìn)一步優(yōu)化，達(dá)到我們希望得到的效果。

我會簡要介紹一下企業(yè)社會責(zé)任評級和排名的現(xiàn)狀，包括存在的問題和未來的發(fā)展趨勢。與此同時，我會結(jié)合自己的研究，分享我對企業(yè)社會責(zé)任評級和排名的理解。

關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任（CSR）以及環(huán)境、社會與治理（ESG），相關(guān)評級和排名是非常多的。調(diào)查顯示，全球有上百個這樣的排行榜或評估體系，令人眼花繚亂。不論是國內(nèi)還是國外，很多企業(yè)都會非常關(guān)注這樣一些大家耳熟能詳?shù)脑u估體系。特別是一些大型企業(yè)和上市公司，可能會看到自己的名字出現(xiàn)在這些排名體系。很多投資者、媒體，甚至是一些消費者，可能都會關(guān)注企業(yè)在這些評估體系和排名中的位次，關(guān)注這些評估體系對企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查。

企業(yè)社會責(zé)任是動態(tài)持續(xù)變化的多維體 

可以說，我們進(jìn)入了企業(yè)社會責(zé)任的排名世界和榜時代，但是為什么要對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行評級和排名？一方面，企業(yè)社會責(zé)任是復(fù)雜、多面和動態(tài)的，很難進(jìn)行評估，甚至不可能評估。另一方面，我們都需要簡化、量化和合成的信息，我們希望盡可能的對企業(yè)社會責(zé)任簡單化，用一把尺子來衡量高下。

企業(yè)社會責(zé)任是一個非常復(fù)雜的現(xiàn)象，是動態(tài)持續(xù)變化的多維體。換句話說，企業(yè)社會責(zé)任可能有很強(qiáng)的“不可評估性”，就是很難對其精準(zhǔn)地進(jìn)行評估，更不用講對它進(jìn)行量化的評估和排名。

但是，從投資者、消費者和媒體的角度來講，往往希望盡可能用一個指標(biāo)來反映企業(yè)社會責(zé)任履行狀況。這個時候就形成了排名和評級的供給與需求之間的矛盾，這個矛盾意味著評估可能很難做到可靠和有效。那么多的評級和排名，要相信和參考哪個？哪些評級是可信的？如何鑒別評級和排名的可靠性？評級是關(guān)注過程還是結(jié)果，行動還是影響？為什么評級之間大異其趣？這就有了信息大爆炸和信息超載帶來的問題。

更為重要的是，一個企業(yè)在某個排行榜名列榜首，在另一個排行榜可能名列孫山。這種情況可能是非常極端的，但是大量研究都顯示對企業(yè)社會責(zé)任的評級和排名之間的相關(guān)關(guān)系并不強(qiáng)。麻省理工學(xué)院（MIT）有一個“混為一談”研究項目（TheAggregate Confusion Project），認(rèn)為企業(yè)社會責(zé)任評級可能是無用惱人的“噪音”，需要研究怎么樣使其提供有用寶貴的信息。

如何企業(yè)信用評級之間的相關(guān)性可以達(dá)到0.9的話，那么對企業(yè)社會責(zé)任的評估之間的相關(guān)性都不到0.6。換句話說，很多企業(yè)在不同排行榜上會發(fā)現(xiàn)自己的位置是不同的。這種沖突的信息可能會讓企業(yè)左右為難，投資者也不知道要相信哪個評估和評級。

雖然這些評級可能不靠譜，但是它們對企業(yè)聲譽(yù)、信用評價乃至財務(wù)績效，都會產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。與此同時，投資者和消費者又過度依賴這些評級和排名。因此，企業(yè)社會責(zé)任的發(fā)展就同這些評級和排名的優(yōu)化有了很直接的關(guān)系。

我們期待這些評級和排名能夠提供有用和寶貴的信息，讓我們在決策的時候，不論是投資還是消費，都能夠有可靠的依據(jù)。當(dāng)然，這是我們對企業(yè)社會責(zé)任評級和排名所期待的理想狀態(tài)。全球都非常關(guān)注企業(yè)社會責(zé)任，思考怎樣對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行評估。比如，世界經(jīng)濟(jì)論壇專門委托一個研究團(tuán)隊，去考察怎么評估企業(yè)社會責(zé)任，包括哪些維度，如何實現(xiàn)評估的目標(biāo)。

莫讓社責(zé)評價成為數(shù)字游戲

不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u估和排名最后會淪為數(shù)字游戲，并反過來傷害企業(yè)社會責(zé)任。就像盲人摸象一樣，我們想象的大象應(yīng)該長這個樣子，但是實際上大象更加龐大，更加多面，更加觸不可及。如果片面評價，就可能會傷害到企業(yè)社會責(zé)任的履行。有一些企業(yè)的社會責(zé)任創(chuàng)新做得非常好，但是評價沒有考慮到這一點，這些企業(yè)就會在評價中吃虧，甚至反過來倒逼他們?nèi)ジ淖儎?chuàng)新，這對于企業(yè)社會責(zé)任創(chuàng)新來講會造成不利影響。

企業(yè)社會責(zé)任看似是中立的，實際上背后有很強(qiáng)烈的價值預(yù)設(shè)或意識形態(tài)影響。從這個意義上講，企業(yè)社會責(zé)任的評級和排名會帶來一系列影響。因此，評級和排名對企業(yè)而言是有生殺予奪之權(quán)的，而這種隱藏的權(quán)力怎樣得到制衡和監(jiān)督，就變得非常關(guān)鍵。

評級機(jī)構(gòu)可以對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行評估，反過來講，誰來監(jiān)督評級機(jī)構(gòu)？誰來推動評級和評估的優(yōu)化？這些是非常值得關(guān)注的問題。如果將評級和排名比喻為體育比賽的話，這涉及到四個方面的主體。一個方面是裁判員，就是評級機(jī)構(gòu)本身，要對這些企業(yè)的社會責(zé)任履職情況進(jìn)行評估；第二個方面是作為運動員的企業(yè)，企業(yè)之間相互競爭，每個企業(yè)可能都有社會責(zé)任表現(xiàn)。第三個方面是教練，企業(yè)可能會咨詢一些專業(yè)服務(wù)公司為其提供專業(yè)咨詢，使其更好地完善企業(yè)社會責(zé)任。最后一個方面是作為消費者的觀眾，他們需要一個公正透明的社責(zé)評價。企業(yè)社會責(zé)任的評級和排名就是一個生態(tài)系統(tǒng)，它主要涉及運動員、裁判員、教練和觀眾四者之間的互動關(guān)系，而其運行基礎(chǔ)是游戲規(guī)則的透明、公正和可問責(zé)。

企業(yè)社會責(zé)任如果和責(zé)任聯(lián)系在一起，會涉及到三個維度，即負(fù)責(zé)、問責(zé)和避責(zé)。第一個維度是評級機(jī)構(gòu)對企業(yè)問責(zé)，推動企業(yè)重視社會責(zé)任。第二個維度是企業(yè)要對責(zé)任負(fù)責(zé)，通過對環(huán)境、社區(qū)、公益的各種行動和投入，來反映負(fù)責(zé)的態(tài)度。但是，如果我們的機(jī)制設(shè)計不合理，或者游戲規(guī)則出現(xiàn)問題的話，那么企業(yè)可能就會避責(zé)。因此，三者之間的關(guān)系共同決定了企業(yè)社會責(zé)任朝哪個方向去發(fā)展，而在其中評價和排名作為“指揮棒”指哪打哪，所發(fā)揮的作用是非常關(guān)鍵的。

企業(yè)社會責(zé)任涉及外生壓力與內(nèi)源動力，但從其發(fā)展趨勢來看，它越來越趨向于從自愿走向強(qiáng)制，從加分項走向合規(guī)項（扣分項）。企業(yè)社會責(zé)任越來越多地從自愿自發(fā)走向合規(guī)要求，乃至成為法律法規(guī)。因此，一些人戲稱企業(yè)社會責(zé)任的CSR應(yīng)該是強(qiáng)制社會責(zé)任（CompulsorySocial Responsibility）。比如，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的政府和跨國公司對發(fā)展中國家企業(yè)的供應(yīng)鏈提出的要求，就往往同企業(yè)社會責(zé)任掛鉤，而這些要求在過去往往是自愿性質(zhì)的。

因此，對企業(yè)社會責(zé)任的評價和排名，從過去的可有可無，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷ζ髽I(yè)存續(xù)合法性的評判，對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展前景的影響也日益重要。這意味著如果作為裁判的評價機(jī)構(gòu)出了問題，那么運動員就面臨怎么辦的問題。與此同時，裁判的誤判與錯判，裁判依據(jù)的價值理念和游戲規(guī)則如果是有偏的，裁判是強(qiáng)調(diào)觀賞性還是競技性，都可能會影響企業(yè)社會責(zé)任的發(fā)展方向。

面對企業(yè)社會責(zé)任評價和排名存在的不足和問題，一些機(jī)構(gòu)開始期望對海量數(shù)據(jù)進(jìn)行匯聚和萃取。之所以評級和排名之間差別較大，同評級機(jī)構(gòu)對企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)涵理解不同，涵蓋的責(zé)任范圍不同，選取的指標(biāo)和衡量的依據(jù)不同，信息來源不同，以及指標(biāo)加總的權(quán)重不同，等等。因此，CSRHub就認(rèn)為，大數(shù)據(jù)可以解決企業(yè)社會責(zé)任評級問題。CSRHub匯聚了各種來源的評級數(shù)據(jù)，將其進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，并合成為一個指數(shù)，對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行總體評價。但是，如果這些原始數(shù)據(jù)存在較大的“噪音”，那么寄希望于通過大數(shù)據(jù)來解決問題，可能也是勉為其難的。

多方協(xié)力優(yōu)化企業(yè)社會責(zé)任評級和排名 

企業(yè)社會責(zé)任的評級和排名，不論是國內(nèi)還是國外，都進(jìn)行了很多的努力。面對不完美的企業(yè)社會責(zé)任評級和排名，誰應(yīng)該做什么？我們認(rèn)為，政府、企業(yè)和評級機(jī)構(gòu)本身都需要進(jìn)行反思，共同推進(jìn)評級和排名的完善。

首先，在評級市場失靈時，政府需要伸出監(jiān)管之手。企業(yè)社會責(zé)任越來越重要，對于社責(zé)的評級和評估，正在逐漸演變?yōu)楣伯a(chǎn)品或公共信息。政府部門需要伸出監(jiān)督之手，來對評級市場的失靈進(jìn)行監(jiān)管和糾偏。這類似于政府清理“評比表彰達(dá)標(biāo)”活動，對不合規(guī)和不可信的評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。政府不應(yīng)鼓勵評級市場壟斷，而應(yīng)創(chuàng)造評級市場的良性競爭格局，推動“優(yōu)勝劣汰”。

其次，評級和排名自身如何改善？改善的動力和壓力何在？評級機(jī)構(gòu)本身也需要和其評價的企業(yè)一樣需要履行社會責(zé)任，堅持可持續(xù)發(fā)展、對社會負(fù)責(zé)、優(yōu)勝劣汰等理念。與此同時，評級機(jī)構(gòu)要對評級方法論進(jìn)行研究和反思，提升評級的有效性和可靠性。此外，評級機(jī)構(gòu)要兼顧企業(yè)社會責(zé)任報告的“規(guī)定動作”與“自選動作”，對企業(yè)社會責(zé)任的創(chuàng)新予以肯定，推動多元化的企業(yè)社會責(zé)任實踐。

對于企業(yè)來說，應(yīng)幫助評級機(jī)構(gòu)更好地認(rèn)識企業(yè)所做的社會責(zé)任工作，從而使評估結(jié)果與實際的企業(yè)社會責(zé)任實踐緊密聯(lián)系在一起。企業(yè)應(yīng)發(fā)布專門的企業(yè)社會責(zé)任報告，企業(yè)社會責(zé)任報告要獨立于企業(yè)財報或年報，提供更多的信息用于企業(yè)社會責(zé)任評級。作為中國的企業(yè)，也需要對接國際標(biāo)準(zhǔn)，對接全球的企業(yè)社會責(zé)任評級和排名。比如參照全球公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行企業(yè)社會責(zé)任報告的審計，使評級的依據(jù)更加可靠。

最后，作為消費者，在面對各種各樣的評級和排名時，也要擦亮眼睛，認(rèn)識到它們是不完美的，綜合考察這些評級和排名能帶來什么樣的信息，推動企業(yè)社會責(zé)任評級和排名持續(xù)優(yōu)化。反過來說，通過評級和排名實現(xiàn)以評促建，以評促改，可以發(fā)揮正面的積極作用，盡可能降低負(fù)面的消極作用。

企業(yè)踐行社會責(zé)任，是讓每個人都去實現(xiàn)美好生活。對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行評級和排名，也應(yīng)該以這樣一種理念作為使命。

以上是我對企業(yè)社會責(zé)任評級和排名的一些粗淺認(rèn)識，非常期待有更多的人參與到這樣一個研究和工作之中，也期待我們能夠有更多的機(jī)會討論企業(yè)社會責(zé)任的相關(guān)議題。謝謝。