魏化鵬/文 近日，最高人民檢察院會同全國工商聯(lián)專門召開會議正式“官宣”，涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)在全國檢察機(jī)關(guān)全面推開。最高檢張軍檢察長特別強(qiáng)調(diào)：“原則上有條件的縣級檢察院，今年都要大膽探索，嘗試辦理幾件合規(guī)改革案件。”

此舉標(biāo)志著自2020年以來，最高人民檢察院部署啟動的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)進(jìn)入第三輪，合規(guī)改革進(jìn)入深水區(qū)。那么，如何在既往試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將改革推向縱深，如何更加有效地監(jiān)管和保護(hù)涉案企業(yè)，將成為此輪改革的焦點(diǎn)。

從前兩輪改革試點(diǎn)的成果來看，對涉案企業(yè)進(jìn)行附條件不起訴，是目前較為理想的制度設(shè)計(jì)。所謂的附條件不起訴是指檢察機(jī)關(guān)在涉案企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰，積極采取補(bǔ)繳稅款、繳納罰款、賠償被害人損失、恢復(fù)原狀等補(bǔ)救措施的前提下，結(jié)合涉案企業(yè)提交的合規(guī)整改方案，經(jīng)過審核評估，設(shè)置六個(gè)月到一年的合規(guī)監(jiān)管考察期，并在考察期內(nèi)設(shè)置監(jiān)管人，在合規(guī)考察期屆滿之前，對涉案企業(yè)的合規(guī)整改情況進(jìn)行考核驗(yàn)收，對于按照要求完成制度整改、建立合規(guī)管理體系的企業(yè)做出合規(guī)不起訴的決定。附條件不起訴不僅能夠避免涉案企業(yè)因定罪處罰而經(jīng)營困難，還能使涉案企業(yè)在第三方監(jiān)管的情況下自查自糾、重?zé)ㄉ鷻C(jī)。

合規(guī)不起訴應(yīng)適當(dāng)向民營企業(yè)傾斜。合規(guī)不起訴適用的企業(yè)對象是廣泛的，無論是民營企業(yè)還是國有企業(yè)，無論是中小微企業(yè)還是上市公司，只要涉案企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰，符合相關(guān)條件，都可以適用。從目前國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀來看，民營企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中居于重要地位，但其在市場競爭中往往不占優(yōu)勢，不少方面難以獲得平等待遇，同時(shí)，民營企業(yè)不合規(guī)的問題相對較多，新冠疫情對民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響也是巨大的。民營企業(yè)大多是家族式和合伙制的，一旦企業(yè)涉案，往往會導(dǎo)致破產(chǎn)。

向民營企業(yè)傾斜，還體現(xiàn)在保護(hù)企業(yè)負(fù)責(zé)人和主要責(zé)任人方面。我國刑法對單位犯罪主要采取雙罰制，例外采單罰制。雙罰制即對單位判處罰金，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰；單罰制是指只處罰直接責(zé)任人員，不處罰涉案企業(yè)。

合規(guī)不起訴是采用“既放過企業(yè)又放過企業(yè)家”的方式，還是采用“放過涉案企業(yè)，嚴(yán)懲責(zé)任人”的方式，理論界和實(shí)務(wù)界素有爭議。民營企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人往往是白手起家，屬于企業(yè)的靈魂式人物，一旦被羈押或判處刑罰，企業(yè)往往就會停工停產(chǎn)甚至破產(chǎn)倒閉，這在中小微民營企業(yè)中尤其如此。民營企業(yè)與其負(fù)責(zé)人往往密不可分，后期對企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改，離不開企業(yè)負(fù)責(zé)人的親力親為。因此，合規(guī)不起訴向民營企業(yè)傾斜，還體現(xiàn)在對民企的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)依法將從寬幅度放寬一些，盡量不捕、不訴、不押，要杜絕“辦一個(gè)案件搞垮一個(gè)企業(yè)”的現(xiàn)象，幫扶民企做成“百年老店”而非“曇花一現(xiàn)”。

但合規(guī)不起訴向民營企業(yè)傾斜，不意味著一味放寬，為防止出現(xiàn)以錢買刑，企業(yè)主犯罪可以不處罰，同罪不同罰等司法不公現(xiàn)象；應(yīng)嚴(yán)格設(shè)定企業(yè)合規(guī)不起訴適用案件的范圍，只有涉生產(chǎn)經(jīng)營活動的單位犯罪方能適用合規(guī)不起訴，其中既包括公司、企業(yè)實(shí)施的單位犯罪，也包括公司、企業(yè)實(shí)際控制人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)的犯罪，實(shí)務(wù)中較常見的如虛開增值稅專用發(fā)票罪、污染環(huán)境犯罪、侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪、商業(yè)賄賂犯罪和信息網(wǎng)絡(luò)犯罪等。

與此同時(shí)，行為人的主觀目的應(yīng)是為了企業(yè)的發(fā)展，犯罪所得沒有中飽私囊等情形。對于個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動而設(shè)立公司、企業(yè)，或者公司、企業(yè)設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動，以及涉嫌危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪等情況，不能適用合規(guī)不起訴，不能為了湊數(shù)而辦案。

涉案企業(yè)合規(guī)不起訴是一場意義深遠(yuǎn)的司法改革，也是一次偉大的司法理念革新，預(yù)祝其建章立制，行穩(wěn)致遠(yuǎn)，普惠廣大市場經(jīng)濟(jì)主體。

（作者系上海政法學(xué)院犯罪學(xué)教研室副主任）